Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка об открытых банковских счетах». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
К примеру, арбитражный управляющий отправляет заявление заказным письмом по почте или пользуется услугами курьерской доставки, судебный пристав доставляет запрос нарочно, отправляет по почте, через электронные каналы связи.
Но сами владельцы счетов тоже нуждаются в этих справках по разным основаниям. Справка из налоговой инспекции об открытых счетах нужна:
- для приложения к бизнес-планам;
- для предоставления информации партнерам при реализации совместных проектов;
- для отчета об имуществе и состоянии дел при подаче заявки на кредит;
- для ответа на требования прокуратуры и суда;
- для подведения итогов при закрытии компании, ее разделе или остановке работы;
- для внутреннего контроля.
В итоговом варианте справки точно прописываются все реквизиты организации, по которой составляется документ:
- ИНН, КПП, БИК;
- название организации (имя предпринимателя) счета которой запрошены;
- названия банков, в которых размещены открытые счета;
- вид, номера и даты регистрации счетов;
- сведения о лице, запросившем справку;
- причины обращения за справкой.
Как получить справку об открытых расчетных счетах
Где же получить такую справку? Есть 2 варианта:
- обращение в налоговую инспекцию;
- обращение в кредитное учреждение.
У налоговой службы есть обязанность выдать данный документ по вашему требованию. Справка может быть составлена в любом отделении ФНС на территории РФ.
Невозврат долгов по российскому законодательству рассматривается, как мошенничество и карается по закону (ст.159 УГ РФ).
Справка об открытых р/с — документ, в котором содержатся данные учета всех банковских или расчетных операций, осуществленных юридическим лицом.
Таким образом, справка об открытии счетов в кредитных организациям может быть предоставлена широкому кругу заявителей, которыми могут быть как сами владельцы счетов, так и государственные органы (суды, судебные приставы и т. д.). Поскольку информация имеется и у ФНС, и у кредитных организаций, запрос может быть подан и в налоговые органы, и в банки.
Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 «Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный № 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96).
Получить доступ к таким сведениям вправе сам хозяйствующий субъект, его уполномоченный представитель и государственные органы.
В случае истребования сведений иными лицами кредитные учреждения вправе как руководствоваться внутренними регламентами и инструкциями, так и составить справку в произвольном виде.
Все создающиеся юридические лица должны открывать расчетный счет в любом кредитном учреждении. Не запрещается иметь несколько банковских расчетных счетов.
Порядок уведомления о счетах (ЮЛ, ИП, ФЛ)
В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:
- сами владельцы счетов;
- представители судебных органов;
- представители счетной палаты РФ;
- представители ПФР и ФСС;
- судебные приставы — исполнители;
- представители Следственного комитета РФ;
- другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках».
При направлении запроса в территориальный орган ФНС заявление составляется в произвольной форме и подписывается уполномоченным лицом организации, действующим без доверенности (директором, генеральным директором, иным единоличным исполнительным органом организации), физическим лицом, ИП.
Хозяйствующие субъекты, ИП и физические лица вправе самостоятельно уведомить налоговые органы об открытии банковских счетов, однако это не является обязательным.
Отметим, что слишком рано инициировать выдачу документа не стоит: справка имеет срок действия — один календарный месяц, после чего становится негодна.
Можно сказать, что без этого документа невозможно вести спокойную финансовую деятельность на законных основаниях. В вопросах доходов и капитала всегда требуется строгая отчётность.
Существует два способа получения справки о наличии расчетных счетов для предприятий и бизнесменов. В первом случае необходимо оставить заявку через сайт, заполнив все поля в форме заказа справки. Во втором случае налогоплательщик самостоятельно подготавливает запрос и передает его в территориальную налоговую инспекцию.
Открытие счетов организациям и индивидуальным предпринимателям в силу ст. 5 федерального закона «О банках и банковской…» от 02.12.1990 № 395-1 является одной из банковских операций.
Существует два способа получения справки о наличии расчетных счетов для предприятий и бизнесменов. В первом случае необходимо оставить заявку через сайт, заполнив все поля в форме заказа справки. Во втором случае налогоплательщик самостоятельно подготавливает запрос и передает его в территориальную налоговую инспекцию.
Справка об открытии счета в банке — образец можно скачать по ссылке в статье — свидетельствует о наличии расчетного счета у хозяйствующего субъекта либо физического лица или ИП в конкретной кредитной организации.
Справку о расчетных счетах, открытых обществом в банках, могут истребовать приставы-исполнители. Документ становится основой обращения взыскания на денежные средства. Правоохранительные органы проводят анализ текущего состояния компании. Это делается в рамках расследований по уголовным делам.
При этом справка о состоянии расчетного счета выдается не бесплатно. Более того следственные органы или прокуратура, запросившие такой документ, могут не принять выписку из банка. Поэтому в таких случаях может понадобиться получить справку из ИФНС об открытых расчетных счетах в срочном порядке.
Если запрос получен от пристава-исполнителя, то должна быть приложена ссылка на документ, который служит основанием для исполнительного производства. Затем, когда информация по счетам будет выявлена, в банковскую организацию направляется постановление о наложении взыскания на средства, расположенные на счетах.
Порядок сообщения банком ИФНС об открытии расчетного или депозитного счета либо его изменения или закрытия регламентирован положением ЦБ РФ от 07.09.2007 № 311-П.
Порядок сообщения банком указанных сведений устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения. Причин, по которым справку получают государственные органы, по большому счету всего две: контроль финансового состояния и взыскание имущества.
Расчетный счет (р/с) — это особая учетная запись, которая присваивается юридическому лицу для учета денежных операций. С ней клиент свободно управляет капиталом: проводит платежи и делает переводы, оплачивает налоги, обналичивает средства и принимает оплату через систему эквайринга.
Если вы решили обратиться в банк, вашу заявку зафиксируют в специальном журнале под входящим номером, а запрос передадут в отдел работы с ООО и ИП. Схожим образом действуют налоговики: присваивают запросу номер, а затем поручают его специалисту по юрлицам и индивидуальным предпринимателям.
Обязанность уведомления налоговых органов об открытии и закрытии расчетных счетов в кредитных учреждениях устанавливается законами федерального уровня. Налоговые инспекции должны располагать информацией для передачи ее по запросам правоохранительных органов, представителей служб исполнения судебных решений, суда и прочих властных структур.
Она отображает реальную материальную ситуацию юридического лица, благодаря чему руководитель сможет более корректно оценить деятельность фирмы и разработать план ее развития с учетом затрат и прибыли.
Субъекты предпринимательской деятельности вправе запросить сведения в режиме онлайн на официальном сайте ФНС. Подробный порядок направления такой справки указан, например, на официальном сайте ФНС Москвы по адресу. Требуется заполнить в заявке все обязательные поля и указать способ получения сведений (на адрес электронной почты или посредством почтового отправления).
Запрос на получение справки можно отправить по средствам сети «Интернет» на портале налоговой инспекции, что займет гораздо меньше времени. В заявке заполнятся все необходимые поля.
Сколько стоит справка об открытии расчетного счета
Справка об открытых счетах сообщает не только о наличии счетов в банковских учреждениях, но и о дате их регистрации и валюте счета. Хранящиеся на счетах суммы в справке не указываются, но такую информацию можно получить от российских банков, имея соответствующие права для этого.
За предоставление сведений может удерживаться комиссия. Сколько стоит оформление справки, клиенты узнают из тарифного плана. Сбербанк РФ, например, выдает электронные выписки бесплатно. Заказать документ предложено в онлайн-кабинете или мобильном приложении.
Согласно пп. 1 и 1.1 ст. 86 Налогового кодекса РФ банки, открывающие организациям, в т. ч. иностранным, ИП, нотариусам, частным адвокатам расчетные и депозитные счета, должны сообщать об этих фактах в налоговые органы по месту своего нахождения. Порядок № БГ-3-28/96 допускает использование иных методов (почтовое отправление, курьерская доставка). Условием становится возможность идентификации заявителя.
Документ об открытых расчетных счетах компании может оформляться любым отделением налоговой инспекции на всей территории Российской Федерации.
Отличие этого документа от справки о действующих счетах в том, что в нем отражают информацию не об открытых счетах, а о приходных и расходных операциях по одному или нескольким из них.
При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного лица налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.
Тарифы на справку об открытых р/с
ВАЖНО! Невыполнение банком данной обязанности неминуемо влечет для него налоговую ответственность по ч. 2 ст. 132 НК РФ — штраф в размере 40 000 руб. Ответственность виновного сотрудника банка административная — по ч. 1 ст. 15.6 Кодекса об административных правонарушениях.
Ведомство подчеркнуло отсутствие территориальной привязки и конфиденциальность информации. По общим правилам, подать заявление вправе только директор или доверенный представитель предприятия. На рассмотрение обращения отведено 30 суток.
А сейчас перечислим круг лиц имеющих право получать справки об открытых расчетных счетах из налоговой инспекции и банков. Это:
- Представители организаций владеющих счетами. Однако направлять такие запросы могут не все работники организации, а ее руководитель, главный бухгалтер и лица уполномоченные на совершение подобных действий.
- Представители судов в рамках ведущихся дел. Эти дела обычно касаются банкротства предприятия, имущественных споров и взыскания задолженностей. После вынесения судами решений в дело вступают судебные приставы. Направление их деятельности определено яснее – поиск имущества для наложения взысканий.
- Сотрудники Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования. Их действия обычно направлены на удовлетворение претензий работников к работодателям.
- Представители Счетной палаты и Следственного комитета РФ обращаются за справками о наличии расчетных счетов в рамках контрольной и розыскной деятельности.