Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подавать декларацию о доходах физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При этом передача декларации для использования упомянутой льготы возможна в любое время на протяжении года.
Исключение составляет случай, когда подарок был получен от супруга (супруги), родителей, детей, усыновителей, усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер.
То, что налог не был удержан, будет видно из справки 2-НДФЛ, выданной вам организацией. В справке будет отражена сумма налога, переданная на взыскание налоговому органу. Кстати, по вашему заявлению организация — налоговый агент обязана выдать вам такую справку.
Срок подачи декларации о доходах физических лиц
Разобравшись, что такое декларация, следует рассмотреть информацию о том, с чего придется уплачивать налог. Иными словами, что подразумевается под полученной за год прибылью. К доходам граждан РФ относят:
- вознаграждения от лиц и организаций, за исключением налоговых органов и агентов налоговой службы;
- денежные средства, полученные от сделки с недвижимостью и имущественных прав, если объекты находились в собственности менее 3-х лет;
- выигрыши в денежном эквиваленте в лотереях и прочих акциях, на которые предусмотрена завышенная ставка налоговых выплат;
- вознаграждения, полученные в качестве наследования – здесь подразумеваются авторские права, произведение искусства и прочие подобные средства;
- прибыль от деятельности, которая на данный момент ведется налогоплательщиком;
- различные поступления в денежной форме, полученные от продажи ценных бумаг и прочего имущества;
- иные доходы, при которых не последовало выплат НДФЛ.
Если же налоговые органы обнаружат подобное неплановое сокрытие, гражданин будет представлен к административной или уголовной ответственности (сокрытие доходов в особо крупных размерах).
Физические лица, получившие доходы от продажи собственного имущества, исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Она и будет точкой отсчета для определения срока владения имуществом. А дата регистрации права собственности на унаследованную недвижимость значения не имеет.
На самом деле, налоговая декларация является совершенно обычным делом. Как несложно догадаться, она связана с налогами — причём связана самым тесным образом.
Даже если покупателем выступали организация или индивидуальный предприниматель, они не обязаны подавать в ИФНС сведения о выплаченных гражданину доходах при покупке у него имущества).
Внимание! Подавать отчётность о доходах, полученных в предыдущем периоде, нужно в срок до 30 апреля текущего года.
Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ — в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.
Как заполнить декларацию о доходах физических лиц
Документы для подачи декларации лучше собирать сразу в течение года в отдельную папку сразу после совершения какой-либо сделки.
Декларацию можно заполнить вручную. Для этого не нужно распечатывать все 13 листов. А достаточно выбрать необходимые. Для всех видов отчётности потребуется вывести на печать: титульный лист и разделы 1 и 2.
Разбор нюансов каждого раздела и приложения формы 2018-2019 года. Подача декларации при покупке недвижимости, сдачи жилья в аренду или наём, получении прибыли или понесённого убытка при торгах ценными бумагами и прочее. Где можно скачать программу “Декларация”? Правила заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика.
Кроме этого, обязательное декларирование доходов также распространяется на лиц, занимающихся продажей собственной сельхозпродукции, выращенной на земельных участках, размер которых равняется или превышает 2 гектара. Также обязательны для декларирования доходы вследствие получения наследства или в результате дарения от лиц, не являющимися близкими родственниками, и еще в ряде других случаев.
Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика
Самый распространённый налог, который платят практически все — НДФЛ (налог на доход физических лиц), те самые знаменитые 13 процентов. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.
В Электронном кабинете плательщика запустили новый сервис, который должен повысить качество обслуживания тех, кто платит налоги. Сервис автоматически заполняет часть полей в декларации о доходах и имуществе, основываясь на учетных данных плательщика, информации о полученных доходах, которые зафиксированы в Госреестре физлиц, и информации об объектах недвижимого и движимого имущества.
Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен настоящим пунктом, производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.
Сегодня рассмотрим тему: «когда подается декларация о доходах физических лиц» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.
Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.
Это может помочь не только в налоговых отношениях, но и, например, в случае, если потребуется доказать совершение против вас мошеннических действий.
И не позднее 15 июля должны перечислить НДФЛ в бюджет. Вот что говорят по этому поводу специалисты Минфина.
Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение.
Продали ценную вещь в 2014 г.? Не исключено, что налоговики узнают об этом в 2017 г. и начнут теребить вас с декларацией.
Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Обращаем внимание, что штраф за непредставление декларации в срок — 5 % не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Затем вплоть до нового года гражданам рассылаются уведомления: кому — о необходимости доплатить налог, кому — о необходимости донести какие-либо документы, подтверждающие полученные доходы или понесенные расходы, а кому — о необходимости явиться в свою инспекцию и объяснить, почему не подана декларация.
Для правильного внесения информации рекомендуется заполнять декларацию с конца, но мы рассмотрим все разделы новой формы по порядку.
Существует еще одна категория граждан, которые освобождены от подачи декларации о доходах: это те, кто проходит срочную военную службу, по отношению к которым избрана мера пресечения в виде ареста, а также наши соотечественники, находящиеся в плену на территории других государств.
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ? Что указывать в документе? Куда его подавать? Эти и ряд других аспектов рассмотрим ниже.
Вариантов несколько. Так, бланки декларации 3-НДФЛ можно получить в своей налоговой инспекции. На таких бланках, как правило, на оборотной стороне описаны правила заполнения каждого листа декларации.
В комплекте с 3-НДФЛ передаются бумаги с информацией о прибыли и затратах плательщика налогов. В пакет документации должна входить и справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем или иной организацией). Размер прибыли, вычетов и налогов, удержанных налоговых агентом, переносится из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ.
Ответственность налогоплательщика и штрафы
Ответ на этот вопрос дает ст. 229 НК РФ. Если сказать коротко, то, прежде всего, это предприниматели на ОСНО, а также лица, продавшие свое имущество. Подать 3-НДФЛ придется также частнопрактикующим специалистам.
Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.
Задекларировать вам придётся доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго — менее трёх лет; а если это недвижимость, купленная по договору — то менее пяти лет).
Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%.
В законодательстве РФ прописано, что указанные выше лица передают 3-НДФЛ в ФНС в срок до конца апреля того года, который идет за прошедшим годовым периодом. Впоследствии у плательщика имеется 1,5 месяца (до 15 июля) на выплату налогов. В отношении доходов за 2017 год налоговая декларация по 3-НДФЛ передавалась до 3.05.2018 года, а выплата осуществлялась до 16 июля.
В некоторых случаях сведения о полученных денежных средствах должны подавать иностранцы и нерезиденты РФ.
Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.
Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.
С какой бы целью 3-НДФЛ ни подавалась в ФНС, в ней обязательно оформляются:
- титульник,
- раздел 1, посвященный расчету НДФЛ к уплате или возврату,
- раздел 2, где определяется налоговая база и сам налог по той или иной налоговой ставке.