Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры в долевой собственности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если продается имущество, находящееся в совместной или долевой собственности, то сумму вычета нужно распределить. Это связано с тем, что вычет предоставляется не конкретному человеку, а на реализованный объект имущества.
При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Как быть, если части недвижимости приобретены в разное время?
Обращаем Ваше внимание, что письма Минфина не являются нормативными правовыми актами и не конкретизируют эти акты. Все письма Министерства финансов имеют информационный характер.
Необходимо иметь при себе оригиналы всех документов, которые подтверждают право на вычет при подаче их копий в налоговый орган, для проверки налоговым инспектором.
У налогоплательщика вместо применения имущественного вычета, есть право на уменьшение величины дохода, полученного им от продажи квартиры, на связанные непосредственно с приобретением квартиры расходы, которые были фактически произведены и подтверждены документальным образом. В некоторых ситуациях может быть более выгодным этот вариант, чем применение имущественного вычета.
Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.
Бесплатная онлайн-консультация юриста по наследству
Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2016 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости. С 2016 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.
Квартира приобретена супругами в 2012 году, право собственности на квартиру было зарегистрировано на супруга. В 2018 году после выделения долей в праве собственности на квартиру супруге и несовершеннолетним детям квартира продана. Такую ситуацию рассмотрел Минфин.
То есть, каждый из собственников квартиры имеет право ею владеть и пользоваться, не нарушая права других собственников. Иногда для реализации этого права на практике приходится устанавливать режим пользования квартирой: например, выделить в трехкомнатной квартире каждому из двух собственников комнату для личных нужд, предусмотреть график пользования кухней и гостиной.
Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».
Об учете вместо упомянутого вычета расходов на приобретение квартиры Минфин ничего не сказал. Видимо, дети не могут заявить такие расходы, потому что они их не понесли.
Супруги Миловановы построили дом. Собственность (50/50) зарегистрировали в 2017 г. В 2018 г. паре срочно понадобились деньги, и дом пришлось продать. Муж и жена оформили отдельные договоры. Каждый продал свою долю за 1 000 000 руб. Раз не прошел 5-летний срок владения, супруги обязаны отчитаться в ФНС. В 2019 г. каждый заявит вычеты по 1 000 000 руб.
К сожалению, это пробел в законодательстве. Ситуация сейчас похожая у людей, которые ко мне обратились за помощью в составлении декларации.
Поэтому перед заключением договора с потенциальным покупателем стоит обратить внимание на то, сколько времени прошло с момента оформления прав на объект.
В случае, если недвижимость была приобретена в период, когда доходов было недостаточно, то вычет можно получить в последующие годы.
При приватизации квартиры супруги оформили на мужа 60%, а на жену – 40%. Через 2 года семейная пара продала жилье за 2 150 000 руб. по общему договору. Вычет заявили с суммы доходов. Расходов на покупку полученной еще в советское время квартиры супруги не несли, поэтому другой вариант вычета они применить не могут.
Начиная с 2014 года, повторная сделка дает право на вычет, если сумма вычета по первой сделке не превысила 2 млн руб.
Для расчета налогового вычета при продаже квартиры двумя собственниками принципиально важно, оформляется ли договор только на долю или на квартиру целиком. Объясняем, почему.
У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются.
Квартира в собственности Малышева Н.В. находилась меньше 3 лет, значит от полученного в отношении ее продажи дохода ему необходимо предоставить декларацию в налоговый орган по форме НДФЛ за 2013 год.
В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.
Договориться с другими собственниками получается не всегда. Юристы могут предложить вам способы «обойти» преимущественное право покупки. Мы не считаем, что эти способы исключительно плохи, но, прибегнув к ним, стоит отдавать себе отчет, что они связаны с определенным риском.
После продажи недвижимости полученные доходы облагаются налоговой ставкой. Данная сумма может быть крупной, и продавец автоматически задумывается, как рассчитать налог с продажи долевой собственности и уменьшить его.
Необходимость уплаты налога прямо зависит от периода владения долей
Справки НДФЛ можно подавать в электронном виде только при наличии электронной подписи. Её сертификат можно получить бесплатно после регистрации в личном кабинете.
Указанная позиция ФНС изложена в письме от 16.07.2008 N 3-5-04/275. Отметим, что обосновывая такой порядок расчета они ссылались на Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П.
Родителям следует использовать налоговый вычет целиком на детей (по договорённости между сособственниками) по 500 тыс. на каждого ребёнка.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является момент первоначальной госрегистрации права собственности на данную долю. Дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей в данном случае значения не имеет.
Собственник 10/12 долей в квартире (супруга) не должна представлять налоговую декларацию так, как минимальный предельный срок владения имуществом для нее определяется датой регистрации право собственности на долю в квартире 2011 годом. Передача доли супруга жене только вносит изменения в размер доли, а не меняет дату приобретения собственности для жены в данной квартире.
Законом предусмотрена возможность снизить величину налога или вовсе его не платить, если налогоплательщик владел имуществом больше 5 лет. Отсчёт начинается с момента получения документов на жилье и внесения сведений о владельце в ЕГРП.
Под годом подразумеваются 12 месяцев, следующих подряд. Например, если автомобиль находится у гражданина в собственности с 20 июля 2018 года и будет продан 20 июля 2021 года или после этой даты, то доход от его продажи НДФЛ не облагается.
Минимальный срок владения имуществом
Наша цель — предоставление качественного юридического сервиса на основе максимальной эффективности.
Куплена квартира в 2011 году, в ипотеку в совместную собственность между супругами (2детей), также применен мат.капитал. В 2017 году закрыли ипотеку и переоформили квартиру по долям на детей и супругу детям по 1/12, супруге 10/12 (муж отказался в пользу супруги). В декабре 2017 продали эту квартиру. Надо ли предоставлять в ИФНС декларации на детей и супругу по продаже этой квартиры?
Если только один из собственников квартиры продает свою долю в праве на нее, это, разумеется, не в лучшую сторону скажется на скорости продажи и цене данной доли. Не так много найдется желающих разделить жилье с посторонними людьми.
Применим эти мудреные формулировки к нашему примеру: раз часть жилья принадлежала мужу с 2008 года, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира принадлежала ему с этого времени, независимо от смены состава собственников и размеров их долей. Муж мог изначально владеть не половиной, а даже хоть 1/20 доли. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана другая дата.
Налоговый вычет при продаже доли квартиры
Срок владения три года применяйте при продаже любого имущества за исключением объектов недвижимости и долей в них.
Самым свежим и актуальным разъяснением Министерства Финансов РФ по этому вопросу является письмо от 12.01.2018 N 03-04-05/908.
Когда семья из 2 и более дольщиков продаёт недвижимость по 1 договору. В этом случае каждый из дольщиков обязуется оплатить налог, подав справку 3-НДФЛ. Размер суммы должен определяться пропорционально долевому имуществу каждого из участников сделки.
Оно работает следующим образом. Продавая долю необходимо предложить ее, с указанием основных условий купли-продажи, другим собственникам квартиры. Если они согласятся, тогда доля реализуется им. Если же сособственники откажутся или в течение 1 месяца с момента их уведомления не купят предложенную долю, то можно продать ее посторонним людям.
Специалисты рекомендуют каждому из собственников продавать свою долю по отдельному договору вместо того, чтобы оформлять один договор купли-продажи всей квартиры. Основан этот совет на письме ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@.
То есть Минфин считает, что если вы приобрели долю в квартире (причем любую), то с этого момента начинает отсчитываться срок вашего права на саму квартиру. Вы купили 1/4 долю в 2007 году, потом получили по наследству и выкупили оставшуюся часть (3/4) в 2014 и 2015 г.г. По Мнению Минфина считается, что квартира находилась в вашей собственности с 2007 года.