Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за софинансирование пенсии». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам. В материале разберем, когда рассчитывать на вычет и как его оформить.
Хочу вот еще что отметить. Если честно, то исходя из своего опыта, думал, что получу не конкретный ответ на конкретный вопрос, а что-то размазанное и непонятное, или вообще не то, о чем спрашивал. Приятно удивлен.
Для уточнения необходимого комплекта документов Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить
То есть, налог НДФЛ. Вместе с тем, участники программы гос/софинансирования имеют право на частичное возмещение понесенных расходов – на налоговый вычет.
Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно осуществляет выплаты в бюджет – 13 процентов от своих доходов. То есть, налог НДФЛ.
Именно в октябре этого года ПФР начал принимать заявления от граждан на участие в программе. Прием заявлений закончился 31 декабря 2014 года, а первый взнос участник должен был перечислить до конца января 2015 года.
Гарантированная доплата к добровольным взносам гражданина по принципу «1000 на 1000» делает такие операции очень доходными. Государство обязуется софинансировать дополнительные вложения в пределах от двух до двенадцати тысяч рублей включительно, на протяжении 10 лет с момента поступления первых взносов. Застрахованные лица наделены правом определять и изменять размер своих взносов.
Указанный социальный вычет был введен в рамках стимулирования граждан на участие в реализации положений Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
Как получить налоговый вычет с софинансирования пенсии — инструкция
Еще одно условие для получения компенсации – сумма НДФЛ, уплаченная гражданином в течение отчетного года, не может быть меньше суммы налогового возврата.
Важно помнить, что «пенсионный» налоговый вычет распространяется только на те пенсионные взносы, которые были уплачены в негосударственный пенсионный фонд начиная с первого января 2007 года, а по программе софинансирования с 01.01.2009года.
Правила начисления этого вычета идентичны с предыдущим (по программе софинансирования). Если человек делает ДСВ в счет своей будущей накопительной пенсии, он имеет право вернуть с них 13% НДФЛ. Порядок уплаты ДСВ регулируется упомянутым выше законом № 56-ФЗ.
Молодые люди не думают о своем обеспечении в зрелом возрасте, а тем более о поиске более выгодных источников пенсионных накоплений. Поэтому, наше правительство, заботясь о старшем поколении, проводит реформу, выпускает различные социальные проекты. Один из них – участие в формировании накоплений граждан на пенсионное обеспечение. Другими словами – это программа софинансирования пенсий.
Получение вычета доступно лицу, отчислявшему взносы в добровольном порядке на накопительную часть своей пенсии.
Наибольший размер суммы для вычета (за год) — 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Проверка декларации и приложенных документов проводится в течение 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган (п.2 ст.88 НК РФ).
Для возврата социального налогового вычета через налоговую инспекцию, налогоплательщику необходимо предоставить следующие документы:
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ.
- Копия ИНН налогоплательщика и копия паспорта.
- Заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме.
- Платежные реквизиты.
- Платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования.11
Как написано в абз.7 п.2 ст.213.1 НК, в случае разрыва договора раньше срока НПФ, выплачивая выкупную, начислит на ранее перечисленные взносы НДФЛ.
В случае если предприниматель является участником Программы софинансирования, он также имеет право оформить вычет в установленном порядке. Данное правило распространяется только на тех предпринимателей, которые выплачивают НДФЛ по ставке 13% (ИП на ОСНО).
Особенности пенсионного вычета
Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд РФ самостоятельно или через работодателя. Форма такого заявления утверждена Постановлением Правления ПФР от 28.07.2008 N 225п.
Таким образом, движутся средства на софинансирование пенсии государством, согласно статье 14 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года — того, когда оплачивались взносы. Потребуются:
- копия договора;
- копии платежек на взносы;
- документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
- на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
- декларация;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление на перечисление денег.
Таким образом, движутся средства на софинансирование пенсии государством, согласно статье 14 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года — того, когда оплачивались взносы. Потребуются:
- копия договора;
- копии платежек на взносы;
- документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
- на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
- декларация;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление на перечисление денег.
В этом случае следует подать пакет документов в налоговую по итогам 1-3 лет (по своему месту жительства).
В рамках программы человеку предлагалось начать самостоятельно формировать собственную накопительную пенсию, делая дополнительные взносы.
С 1/01/13, согласно ФЗ №279 от 29-го декабря 2012-го, процедура получения вычета была упрощена – теперь каждый застрахованный может оформить данный вычет сразу у работодателя.
Проект совместного финансирования пенсий получил старт в октябре 2008 года и был рассчитан до октября 2013 года. Затем его продлили, но при этом ограничили права пенсионеров.
В рамках программы граждане, формирующие накопительную часть пенсии, могут удвоить ее размер за счет государственных вложений.
Еще одно преимущество для участников Программы софинансирования пенсии – право компенсировать часть затраченных средств путем возврата НДФЛ. Как и положено по программе, я заплатил самостоятельно 12 тыс.руб. Платежи прошли, государство данную сумму удвоило. Наступил 2011 г., пришла пора получить с государства налоговый вычет.
Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей. Ответственные органы Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.
Кто имеет право, на выплаты по программе софинансирования пенсии Гражданин вправе получить выплаты по программе софинансирования пенсии не только по взносам пенсионного характера, но и по другим социальным затратам.
Вычет на софинансирование пенсии Еще одно преимущество для участников Программы софинансирования пенсии – право компенсировать часть затраченных средств путем возврата НДФЛ. Компенсация осуществляется в рамках процедуры налогового вычета.
- лица, которые являются официально трудоустроенными (существует действующий трудовой договор между гражданином и работодателем);
- граждане, который имеют налогооблагаемый доход, с которого работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет установленную сумму НДФЛ.
Документы для получения налогового вычета при софинансировании пенсии
В 2008 году российским правительством была разработана Программа софинансирования пенсии государством, которая была рассчитана на пять лет. Позже программа была продлена по причине высокой актуальности среди россиян.
Если за человека (и из его доходов) дополнительные пенсионные взносы перечисляет работодатель, в налоговую инспекцию нужно представить справку от работодателя (утверждена приказом ФНС России от 2 декабря 2008 г. № ММ-3-3/634). В ней должны быть указаны суммы, которые организация удержала по поручению человека и перечислила в Пенсионный фонд РФ.
В любом случае срок Вашего обращения в налоговую инспекцию о предоставлении вычета , можете сделать это в течение всего года.
После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.
Для уточнения пакета документов, необходимо обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания.
Хотя такого требования статья 219 Налогового кодекса РФ не содержит, при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Например, справки по форме 2-НДФЛ.
Проект софинансирования в народе называют программой “1000 на 1000” рублей. Она действует согласно Федеральному закону от 30 апреля 2008 года N 56 – ФЗ.
Если оплата дополнительных взносов идет из собственных средств работодателя, то налоговый вычет вам не положен. Средства перечисляемые государством, также не учитываются.
Вернуть НДФЛ можно за тот год, в котором были перечислены дополнительные пенсионные взносы. Если человек этого не сделал, то обратиться за вычетом можно еще в течение трех лет. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.
Застрахованные лица — участники программы софинансирования, при уплате взносов через работодателя, могут оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.
Следует отметить, что формировать накопительную часть пенсии могут также самозанятые лица, в частности, ИП. В случае если предприниматель является участником Программы софинансирования, он также имеет право оформить вычет в установленном порядке.
Не запрещено внесение и более крупных сумм добровольных платежей в течение одного года, но государственная доплата не превысит 12000 рублей. Например, при перечислении дополнительных взносов в сумме 20000 рублей за год, софинансирование составит 12000 руб. А индивидуальный счет пополнится на 32000 рублей.
Для участия в программе дополнительного софинансирования накопительной части пенсии вам нужно подать заявление в ПФР самостоятельно или через работодателя.
Второстепенные родственники имеют право на получение выплаты только в случае отсутствия первостепенных родных.