Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на покупку лекарств документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Если вам больше 18 лет и вы используете инсулиновую помпу, то, скорее всего, расходные материалы вы приобретаете самостоятельно.
Ст. 218 Налогового кодекса дает право на налоговый вычет при покупке лекарств либо при оплате дорогостоящего лечения. Он предоставляется тем, кто платит налог на доход физических лиц (то есть тому, кто официально получает зарплату). Налоговый вычет означает, что на сумму лечения вы не платите налог, т.е. сумма возврата составит 13% от стоимости лечения.
Другие варианты выплаты возмещения
При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.
Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил медикаменты, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.
Следует отметить, что социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 6 ст. 219 НК РФ (в статье перечислены расходы на обучение и лечение, медикаменты, медицинские изделия, за исключением расходов на дорогостоящее лечение, указанных в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, то есть возвращена будет вся стоимость препаратов.
Средства возвращаются только за те годы, в которые происходило лечение. Процесс возвращения осуществляется в году, который следует за годом оплаты.
Откуда такие сведения? Это ложь! Я федеральный льготник и мне, в лучшем случае, выдают 1 упаковку (50 шт.) в начале года. Когда осенью я написала письмо в Департамент здравоохранения Волгоградской области, мне ответили: » В феврале (это был прошлый год) Вам были выделены тестполоски в количестве 50 штук бесплатно». После чего мне выписали… (?!) иглы для шприц-ручек. То чего я не просила.
Порядок получения возврата НДФЛ за медикаменты
Кроме рассмотренного варианта есть еще способ получить вычет на лекарства через работодателя. Это можно сделать, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы. Для этого работник должен обратиться к работодателю с заявлением о представлении вычета и уведомлением из налогового органа, которым подтверждается право работника на получение социального вычета.
Рекомендую распечатать это письмо или записать его реквизиты, т к у меня сначала не хотели принимать мои документы.
Ранее разрешали включать только медикаменты из узаконенного перечня, теперь в сверке с ним нет необходимости. Главное — соблюдение следующих условий:
- Все потраченные деньги возвращают за любые лекарства с действующими веществами в составе.
- Они должны быть назначены врачом и описаны в специальном бланке (рецепт). Никакие другие бумаги (листок из блокнота, фирменные бланки платных клиник) или устные рекомендации не подойдут.
- Кроме рецепта при себе нужно иметь все платежные документы из аптеки, подтверждающие факт покупки.
- Что касается перечня дорогостоящих услуг и лечения, то тут изменений не было, и сверяться с официальным списком необходимо.
- На препараты, не входящие в узаконенный перечень, снизят доходы с начала 2019 года.
- Размер и способы возврата льгот на близких родственников остались без изменений.
- Условия возвращения субсидии через работодателя и ФНС прежние, так же как и сроки.
- Для возмещения нужно быть: гражданином РФ, официально работать и уплачивать НДФЛ.
- Аптека и клиника должны иметь все соответствующие законодательству лицензии и сертификаты на ведение своей деятельности.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Налоговый вычет на лекарства — как получить
При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на медикаменты, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (иные виды медицинских услуг, обучение, добровольное страхование и пр.).
Необходимо придерживаться следующей пошаговой инструкции:
- Сбор и подготовка нужной документации.
- Составление, заполнение декларации, заявления.
- Адресовать бумаги в одну из указанных инстанций.
- Ожидать решения проверки и перечисления средств.
Потраченные деньги на лекарственные средства должны быть обоснованы, то есть куплены за счет заявителя и по рецепту лечащего врача. Когда покупка совершается иным лицом (работодателем, фондом), субсидия не возвращается.
Если работник возместит потраченные нанимателем деньги, например удержанием с заработной платы или внесением наличных в кассу, тогда право на вычет будет восстановлено.
Но стоит обратить внимание на нюансы: есть определенные категории людей, которые имеют свои льготы:
- Ребенок до 3 лет. Для них существует перечень бесплатных медикаментов (установленный Постановлением правительства РФ № 890), позволяющий возместить льготы. В каждом регионе формируется свой список лекарств.
Если гражданин в отчетном периоде заработал доходов меньше максимального размера соцвычета (120 000 руб.), то возмещение ему положено в сумме фактически удержанного НДФЛ.
Какие лекарства включены в перечень
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.
Перечень дорогостоящих видовлечения в медицинских учреждениях Российской Федерации,размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов покоторым учитываются при определении суммы социального налоговоговычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.
Гражданин имеет право на возврат налоговых субсидий, если приобрел препараты за собственный счет. Эти средства относят к социальному вычету. Опираясь на закон, уверенно скажем, что получить компенсацию через налоговую возможно.
Перечень медицинскихуслуг в медицинских учреждениях Российской Федерации,предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), егородителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплатыкоторых за счет собственных средств налогоплательщика учитываютсяпри определении суммы социального налогового вычета (утв.постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.
Гражданин имеет право на возврат налоговых субсидий, если приобрел препараты за собственный счет. Эти средства относят к социальному вычету. Опираясь на закон, уверенно скажем, что получить компенсацию через налоговую возможно.
Мы изучили Налоговый кодекс и поправки к нему и отвечаем на четыре главных вопроса о том, как получить вычет. Читайте и готовьтесь вернуть то, что вы потратили.
Бежать после каждый покупки лекарств в налоговую инспекцию необходимости нет, а вот собирать рецепты и чеки за лекарства — смысл есть. Социальный налоговый вычет предоставляется за налоговый период (год), в котором произведены соответствующие расходы.
Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется. При этом пациентам приходится оплачивать не только стоимость самого лечения, но и приобретать за свой счет необходимые медикаменты.
Возврат денежных средств осуществляется в безналичной форме. Поэтому, заявитель должен заранее открыть счет в банке и указать в заявлении его номер.
Поэтому вычет за периоды с 2019 года и далее (то есть уже сейчас, если вычет — 2019 вы получаете на работе) можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лекарства, которые назначил врач.
В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19.03.2001 № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов.
Следовательно, благодаря нехитрым расчетам можно увидеть, что за год размер экономии на НДФЛ не будет превышать 15,6 тыс. рублей (120 тыс. х 13% / 100%).
Оговоримся сразу, что не за все препараты государство вернет заплаченные деньги. Чтобы возместить свои расходы, необходимо соблюсти следующие условия:
- Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
- Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
- Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2019 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).
- В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах.
5 thoughts on “Перечень лекарств для возврата подоходного налога”
Проверить, на какие лекарства можно получить налоговый вычет, а также отнесен ли приобретенный препарат к правительственному списку, можно на официальном сайте Росминздрава. Но напомним, что перечень лекарственных средств для налогового вычета 2019 (весь список) можно скачать файлом и сохранить себе на будущее в конце этой статьи.
В перечне приведены не конкретные наименования лекарств, а их международные непатентованные названия. То есть, одному средству соответствует несколько аптечных препаратов.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы с указанием кода 2 с указанием справке стоимости услуг в размере 0 руб. (если помпа устанавливалась бесплатно).
Специального перечня лекарств для вычета по 3-НДФЛ, относящихся исключительно к дорогостоящему лечению, не существует. Тем не менее, если в ходе такого лечения были использованы дорогостоящие препараты или материалы, их стоимость учитывается в общих затратах.
Оплата родственниками — как получить налоговый вычет за лекарства 2019
В текущем году налоговый вычет на лекарства могут получить все россияне, которые официально трудоустроены. Данная возможность появилась в 2011 году, однако изначально процесс получения вычета не отличался особой простотой. Для того, чтобы получить средства на лекарства приходилось ожидать длительный срок, иногда по несколько месяцев.
Однако если вам пришлось покупать медицинские материалы, которые относятся к дорогостоящему лечению, то компенсация будет больше.
Налоговый вычет на лекарства представляет собой некую компенсацию за расходы на необходимые медикаменты. Получить данные средства могут только налогоплательщики.
В аптеке вы предъявите обычный рецепт, по которому вам продадут лекарство. Если препарат, что называется, рецептурный (например, антибиотик или успокоительное), то простой бланк у вас заберут, а вот налоговый — останется. Возьмите чек, приложите его к бланку и продолжайте хранить.
Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату лекарств.
Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.
Размер налогового вычета на лечение
К лекарствам, по которым можно получить компенсацию, относятся:
- Средства для наркоза. К данной группе лекарств относится раствор Галотан, порошок для инъекций Гексобарбитал и Диэтиловый эфир. Также сюда относятся и местные анестетики в виде растворов для инъекций: Бупивакаин и Лидокаин.
- Анальгетики и противовоспалительные препараты. Данные средства разделяются на наркотические и ненаркотические. К наркотическим относится Морфин, Пентазоцин и Фентанил. Все препараты выпускаются в виде растворов для инъекции. К ненаркотичеким препаратам относится Ацетилсалициловая кислота, Ибупрофен, Налбуфин и Трамадол. Эти медикаменты являются еще и противовоспалительными средствами.
- Медикаменты, влияющие на ЦНС. Прежде всего, сюда относятся противосудорожные средства в виде Карбамазилина, Фентиона и Ламотриджина. Все препараты выпускаются в форме таблеток. К этой группе лекарств включены еще некоторые седативные средства для лечения психических расстройств: Галоперидол, Клозапим и Лоразепам.
Полностью траты, конечно, не возместят — только 13% (именно столько откусывает налоговая от вашей зарплаты). Многих пользователей чрезвычайно волнует вопрос, можно ли получить налоговый вычет за лекарства. В первую очередь государство защищает все сферы жизни человека, и потому дает ему возможность рассчитывать на помощь при необходимости. Данное право устанавливается соответственно с п.1 ст.219 НК РФ. Здесь же можно получить актуальную информацию о том, на какие лекарства можно получить налоговый вычет.