Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример расчета аренды транспортного средства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Но в Налоговом кодексе не установлено напрямую, что списывать расходы на ГСМ нужно только в пределах лимитов.
При этом есть одно ограничение – нельзя потребовать от арендатора внести арендную плату более чем за два срока подряд.
Подтверждаем затраты на авто, арендованное у работника
Не стоит забывать о программах лояльности: скидки и акции, направленные как на привлечение новых клиентов, так и на вознаграждение за преданность старых, также надо учитывать при расчете аренды автомобиля.
Арендодатель при сдаче имущества во временное владение и пользование преследует основную цель в виде получения арендной платы. Поэтому условие об арендной плате наиболее значимо для арендодателя.
Гражданский Кодекс РФ в ст. 606 разрешает предоставлять свое имущество, в том числе и автотранспортное средство, во временную эксплуатацию или владение и оформлять это соответствующим договором. Поскольку автомобиль – это движимое имущество, нотариально заверять или регистрировать у государства такой договор нет необходимости.
Бухгалтерский учет операций по аренде с проводками рассмотрен выше, ниже предлагаем рассмотреть пример, когда владелец автомобиля — сотрудник организации.
Коэффициент амортизации находится в пределах 0,05-0,5. Какой показатель выбрать, зависит от активности эксплуатации машины – чем чаще ею будут пользоваться, тем он должен быть выше.
Рассмотрим, что же влияет на величину арендного платежа:
- модель и марка автомобиля – прокат машин представительского класса обойдется дороже, чем аренда моделей экономкласса;
- состояние авто – новые транспортные средства в хорошем состоянии более востребованы, поэтому их аренда обойдется дороже;
- расходы на обслуживание – чем меньше нужно вкладывать денег в ремонт машины, заправку, тем дешевле ее аренда;
- рентабельность – чем больше «аппетиты» владельца транспортного средства, тем дороже аренда. Здесь главное – не переборщить.
Этот показатель, как правило, исчисляется на основании единых норм амортизации и может варьироваться от 0,05 до 0,5. Р – коэффициент рентабельности. Это ваша прибыль, которую вы хотите получить от сдачи в прокат.
Если человеку, который сдает личный автомобиль, или компании формула кажется неполной, что в ней не хватает каких-то коэффициентов, они могут ее скорректировать. Но делать это надо осторожно, чтобы не допустить получения неправильных результатов и не установить цену, не соответствующую стоимости оказываемой услуги.
Как правильно рассчитать аренду автомобиля
Любой вид бизнеса не может существовать без автотранспорта, так как это средство передвижения, перевозка багажа, людей, строительные работы и прочие мероприятия, без которых просто невозможно нормальное функционирование предприятия. Автомобиль можно арендовать, как вести бухгалтерский и налоговый учет аренды транспортного средства, какие проводки в бухучете должен отражать бухгалтер?
Для клиентов, которым требуются услуги спецтехники или перевозка груза, в стоимость заказа всегда включается процент диспетчера за поиск техники и оплата времени на подачу техники. Проблема заключается в том, что у одного владельца есть техника, но в настоящий момент вся занята на объекте, у другого она просто сломалась.
Таким образом, основное условие принятия к учету ГСМ — расходы должны быть:
- Документально подтверждены (путевые листы, кассовые чеки, договор с топливной компанией и ее отчеты)
- Экономически обоснованы (приказ руководителя на утверждение норм).
Но есть один вариант! На сайте «Перевозка 24» фиксируется геолокация всех стоянок спецтехники и грузовиков. Получается, что если техника находится рядом с проведением работ, то можно дополнительно сэкономить на стоимости её доставки.
Как рассчитать аренду автомобиля: от чего зависит стоимость
Кроме того, нужно учитывать, что с прибыли по всем заключенным договорам (они должны соответствовать статьям № 642 – 648 ГК РФ) нужно оплатить налог.
Если организация арендует у сотрудника грузовую машину, то в составе расходов на компенсацию можно учесть всю сумму, без ограничений.
Тем не менее, эти нормы, утвержденные организацией, должны быть экономически обоснованными, т.е. примерно соответствовать нормам Минтранса или при отсутствии норм в Распоряжении – технической документации по автомобилю. Также можно провести контрольные замеры по автомобилю самостоятельно, или обратившись в специализированную организацию.
Основанием для выплаты компенсации является акт выполненных работ, оформленный в соответствующем порядке и подписанный сторонами. В случае если размер выплаты определяется по фактическим расходам, то к акту необходимо приложить путевые листы за отчетный период, а также платежные документы, подтверждающие оплату сотрудником расходов на обслуживание авто.
Расходы на ГСМ при аренде автомобиля по сути ничем не отличаются от расходов на топливо, потребляемое машинами, которые принадлежат организации. Стоимость всего количества ГСМ, потраченного за месяц, включается в расходы на последнее число месяца (Письмо Минфина от 30.01.2013 N 03-03-06/2/12).
Платежи, проведенные по использованию арендованного автомобильного транспорта, отражаются на счетах согласно той деятельности, которую ведет предприятие.
Если работодатель заключил договор аренды авто со своим сотрудником, это значит, что машина нанята без экипажа, ведь сотрудник не может быть работодателем самому себе.
Во всех перечисленных случаях ведется разный бухгалтерский и налоговый учет и происходит различного рода налоговая нагрузка. Как проводки нужно выполнять, как учитывать НДС, налог на прибыль и НДФЛ, читайте ниже.
Наниматель машины при согласии арендодателя может заключить безвозмездный договор или договор ссуды. Если для нужд организации используется машина ее сотрудника, которой управляет он сам, фирма компенсирует ему затраты.
Автомобиль может использоваться не только для личных целей, но и стать средством дополнительного или основного дохода.
Сдавая автомобиль в прокат, важно посчитать сумму арендной платы. Она должна включать все расходы, связанные с эксплуатацией транспортного средства, и прибыль, которую желает получать его владелец. Платеж по аренде не должен быть совсем небольшим – в таком случае он не сможет покрыть все расходы. Но и нельзя, чтобы плата была очень высокой, иначе никто не захочет пользоваться услугой.
Если иное не предусмотрено договором, размер арендной платы может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год.
Но как можно найти свободную технику без услуг диспетчера и не платить за время доставки? Диспетчерский сервис «Перевозка 24» собрал всех владельцев спецтехники на одном сайте и даёт возможность клиентам самостоятельно найти технику в нужном городе.
На этапе заключение трудового соглашения с сотрудником, в тексте документа необходимо указать об условиях аренды авто, а также зафиксировать порядок учета и компенсации расходов на обслуживание ТС.
Сразу отметим, что в действующей практике передача авто по договору безвозмездного пользования встречается достаточно редко. Причина тому – отсутствие в данном формате взаимоотношений практической выгоды как для работодателя, так и для работника. С одной стороны, по договору собственник авто не может потребовать от работодателя ничего, кроме компенсационных выплат за ГСМ и обслуживание ТС.
Минфин хочет ввести единый авансовый платеж для юрлиц (деньги перечисляются на единый КБК, а затем налоговики «раскидывают» его по налогам). Удобно ли это?
Способ сопоставления рыночных цен применяется в следующих случаях:
- арендодатель располагает информацией о подобных сделках, а также о цене аренды, заложенной в такие договоры;
- юрлицо имеет данные хотя бы об одной аналогичной сделке, где экономические условия идентичные.
Кратко о признании расходов, связанных с арендой транспортного средства, в налоговом учете смотрите таблицу.
Как рассчитать аренду автомобиля
Проблема в том что марки арендуемых автомобилей есть в прокате только в Москве, Санкт-Питербурге, Екатеринбурге, а мы будем эксплуатировать эти арендованные автомобили в г. Нижневартовск, Ханты-Мансийск, Нягань, Ноябрьск, Тюмень, Нефтекамск, Альметьевск и на дорогах между этими городами. Как правильно определить сумму арендного платежа за месяц чтобы снять претензии налоговой?
Например, чеки на покупку ГСМ или омывающей жидкости, на оплату мойки, парковки или страховки автомобиля.
Решив заработать на собственном автомобиле, владелец пытается решить задачу, как рассчитать стоимость аренды автомобиля.
В этом документе указывайте характеристики автомобиля, время начала и окончания движения, время стоянки, пробег в километрах.
Расчет аренды транспортного средства
Сдавая автомобиль в прокат, важно посчитать сумму арендной платы. Она должна включать все расходы, связанные с эксплуатацией транспортного средства, и прибыль, которую желает получать его владелец. Платеж по аренде не должен быть совсем небольшим – в таком случае он не сможет покрыть все расходы. Но и нельзя, чтобы плата была очень высокой, иначе никто не захочет пользоваться услугой.
Решив заработать на собственном автомобиле, владелец пытается решить задачу, как рассчитать стоимость аренды автомобиля. Она должна быть доступна для клиентов и обеспечивать нормальную прибыль для собственника. Стоимость проката любого транспортного средства может определяться либо произвольно, либо, опираясь на конкретные расчетные данные.
Следует отметить, что арендодатель, который заключает сопоставимую сделку, не должен быть монополистом на рынке. Кроме этого, в расчет берутся только данные по сделкам за близкий к дате заключения договора период.
Рассмотрим, как правильно отражать финансовые последствия договора аренды автомобиля в бухгалтерском учете, а также как они отражаются на налогообложении.
Если же арендодатель весь свой бизнес строит на сдаче автомобильного транспорта в найм, то им используются следующие бухгалтерские проводки для бухучета передачи имущества в аренду и получения дохода:
- Д 76 К 90.1 (91.1) – проводка по отражению начисления платы за сданный в аренду автомобиль;
- Д 51 К 76 – проводка по получению оплаты от арендатора.
В целях настоящего Кодекса контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей).