Прием на удаленную работу граждан Белоруссии в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Прием на удаленную работу граждан Белоруссии в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если в трудовом договоре или локальном акте организации не предусмотрен режим рабочего времени, удаленщик вправе установить его по собственному усмотрению (ст. 312.4 ТК РФ).

Поэтому, если работодателю важно взаимодействовать с сотрудником в определенные часы – это нужно обязательно отразить в документах.

Если работодатель устанавливает режим рабочего времени индивидуально для каждого работника – этот пункт включают в трудовой договор. Если же режим устанавливают для всех работников сразу – можно включить этот пункт в коллективный договор или иной локальный акт организации.

Важно: удаленного работника нужно ознакомить с локальным актом под роспись или посредством обмена электронными документами.

Прием на работу иностранных граждан в 2021 — 2022 годах (нюансы)

Если удаленщик будет использовать для выполнения трудовой функции личное имущество: компьютер, ноутбук, принтер, МФУ и т. д., работодатель вправе назначить сотруднику компенсацию.

Размер компенсации и порядок ее выплаты включают в трудовой договор. Компенсацию можно выплачивать в фиксированном размере или определять сумму расчетным путем. Однако нужно помнить, что размер выплаты должен быть экономически обоснован.

Базой для использования расчетного метода обычно выступают срок полезного использования имущества и амортизация.

Пример: удаленщик использует для работы личный ноутбук. Его стоимость – 65 тыс. рублей. Стороны решили, что компенсация за использование имущества будет определяться ежемесячно расчетным путем. Бухгалтер посчитал компенсацию за февраль 2021 года:

1. Срок полезного использования ноутбука: 36 месяцев (код ОКОФ 330.28.23.23).

2. Амортизация: 1 806 рублей (65 000 / 36).

3. Количество рабочих часов в феврале при 40-часовой неделе: 151 час (производственный календарь).

4. Доля рабочего времени в общем объеме часов за месяц: 22 % (151 / (28 * 24) * 100 %).

5. Сумма компенсации за февраль: 397 рублей (1 806 * 22 % / 100 %).

Также в договор включают условие о возмещении работнику затрат на приобретение расходных материалов. Например: канцтоваров, картриджей, бумаги для печати и т. д.

Возместить расходы можно на основании предъявленных первичных документов: чеков, квитанций.

Бумажную трудовую книжку работодатель теперь ведет только по желанию удаленного работника. С текущего года, тем, кто устраивается на работу впервые, бумажные трудовые уже не заводят, а ведут книжки в электронной форме.

Условие о ведении трудовой книжки прописывают в договоре.

Если работник решил, что сведения о трудовой деятельности будут отражаться в бумажной трудовой, он должен направить документ работодателю. Например: по почте ценным письмом с описью вложения.

О приеме на работу иностранца по трудовому договору нужно уведомлять территориальный орган ГУМВД по месту осуществления деятельности удаленного сотрудника. Уведомление подают по форме, утвержденной приказом МВД РФ № 536 от 30.07.2020.

Срок подачи уведомления – три рабочих дня со дня заключения договора. Уведомления можно подать на бумажном носителе или в форме электронного документа (п. 8 ст. 13 закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

• Последняя возможность легализовать иностранных сотрудников

  5,0 тыс. 1

  Кадровый переворот: как работать с удаленными иностранцами по новому закону

  В своем письме Минфин уточняет, что если в международном договоре между Россией и другой страной есть правила и нормы, отличающиеся от тех, что установлены НК РФ, применяются именно они.

  Так, в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 5 договора между Россией и Республикой Беларусь от 24.01.2006 «О сотрудничестве в области социального обеспечения», если застрахованный работник трудится на той же территории, где и живет, а работодатель зарегистрирован в другой стране, для работника действует законодательство его государства. Но этот порядок может быть изменен если работник выбирает законодательство работодателя.

  Мнение Минтруда России: нельзя оформить иностранного работника, который осуществляет деятельность удаленно за пределами РФ по трудовому договору:

  • работодатель не может в этом случае обеспечить безопасные условия труда дистанционного работника;
  • законодательство, регулирующее трудовые отношения, действует только на территории России.
  • Минтруд рекомендует оформлять такие отношения договорами ГПХ
    (Письма от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245, от 15.04.2016 № 17-3/ООГ-578,
    от 09.12.2015 № 17-3/В-606).

  Позиция Минфин России: допускается заключать трудовые договоры с иностранными работниками при удаленной работе (Письмо от 26.08.2019 № 03-04-05/65362, в котором рассматривается вопрос о взимании НДФЛ с выплат лицу, работающему за пределами РФ).

  Мнения ведомств разошлись.

  • НДФЛ: никаких особенностей для граждан Беларуси нет. Их доходы, полученные при работе дистанционно, не облагаются, как и у всех нерезидентов России.
  • Страховые взносы:
  • по договорам ГПХ не нужно начислять, если работы, услуги выполняются на территории Республики Беларусь.
  • особый порядок, если с гражданином Беларуси заключен трудовой договор. Гражданин сам выбирает, по какому законодательству на его зарплату должны начисляться страховые взносы. Это касается взносов на обязательное пенсионное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на травматизм.
  1. Работник — гражданин Беларуси трудится на территории своего государства, не подал своему российскому работодателю заявление о выборе законодательства по социальному страхованию — значит, на его зарплату начисляются страховые взносы так же, как и для граждан России.
  2. Если он подал работодателю заявление о том, что выбрал социальное страхование по законодательству Республики Беларусь, то на производимые ему выплаты по трудовому договору страховые взносы начислять не нужно.

  Такой порядок исчисления страховых взносов с выплат, производимых по трудовому договору, в пользу граждан Беларуси, проживающих на ее территории, вытекает из положений пп. 1 п. 2 ст. 5 Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 24.01.2006
  «О сотрудничестве в области социального обеспечения». Этот порядок разъяснил Минфин России в Письме от 04.10.2019 № 03-04-06/76243.

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС): не начисляются. Гражданин Беларуси не является по ОМС застрахованным лицом (п. 1 ст. 10 Закона от 29.11.2010
    № 326-ФЗ), а положения указанного выше договора на ОМС не распространяются (ст. 3 Договора с Республикой Беларусь от 24.01.2006).

  В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

  • Тарифы_Страховые взносы иностранцам 613.7 КБ

  В обязательный перечень документов входят:

  • Паспорт, который подтверждает, что соискатель является гражданином государства-участника договора о ЕАЭС.
  • Трудовая книжка. Этот документ должен быть российского или советского образца. Трудовые книжки стран ЕАЭС в России не применяются. Если у работника есть только национальная книжка, работодатель должен будет завести ему новую книжку российского образца.
  • Документ о среднем образовании. Никаких процедур признания документов об образовании проводить не нужно. При этом работодатель вправе запросить с иностранного сотрудника нотариально заверенный перевод документов об образовании на русский язык.
  • СНИЛС. Он нужен для расчета стажа и последующего получения пенсии. Если у иностранного сотрудника нет страхового свидетельства, его нужно будет получить в ПФР. Для этого не позднее 2 недель с момента трудоустройства в фонд нужно направить данные иностранца и заполненную анкету. СНИЛС выдается не позднее 3 недель с момента получения этих сведений.

  На этой стадии происходит:

  • Составление и подписание трудового договора. Трудовой договор составляют по правилам ТК РФ. Время труда и отдыха должны соответствовать общепринятым в РФ, без учета тех, которые действуют в родной стране сотрудника. При этом зарплата такого иностранца не должна быть ниже федерального или регионального (если работодатель от него не отказался) МРОТ.
  • Издание руководством приказа о приеме на работу. Стандартная форма такого приказа установлена постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1. Постановление содержит две формы приказа. Если трудоустраивается один иностранец, нужно использовать форму Т-1, а если сразу несколько — Т-1а.
  • Заведение личной карточки сотрудника. Унифицированную форму карточки (форма Т-2) можно найти в приложении к постановлению Госкомстата от 05.01.2004 № 1.
  • Внесение записи в трудовую книжку и подтверждающей записи в журнал учета движения трудовых книжек.
  • Ознакомление нового сотрудника с локальными актами, в том числе, с внутренним трудовым распорядком, коллективным договором, штатным расписанием, должностной инструкцией, техникой безопасности и т.п.

  Это уведомление нужно направить в Главное управление по вопросам миграции МВД России в течение трех дней со дня заключения трудового договора (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

  Уведомление подается на каждого принятого на работу иностранца.

  Уведомлять ИФНС о трудоустройстве иностранцев не требуется.

  На данном этапе необходимо поставить иностранного сотрудника на миграционный учет. Это объясняется тем, что работодатель является для иностранцев принимающей стороной, а местом временной регистрации признается место работы иностранного гражданина из стран ЕАЭС.
  Чтобы зарегистрировать сотрудника по месту работы, требуется подать заявление. Форма такого заявления установлена приказом ФМС России от 23.09.2010 № 287. В свободной форме заявить о постановке на учет не получится.
  Заявление подается в ГУВМ МВД России (ранее ФМС). В заявлении нужно указать срок временного пребывания (проживания). Этот срок определяется сроком действия трудового или гражданско-правового договора.
  Работники из ЕАЭС должны быть поставлены на миграционный учет в течение 30 суток с даты въезда в РФ. Если такие сотрудники работают в РФ меньше 30 суток, никаких заявлений подавать не требуется.

  Иностранный гражданин работает удаленно. Как исчислить налоги и страховые взносы

  Список обязательных документов, а также действия работодателя и соискателя зависят от того, в каком статусе иностранный работник пребывает на территории России. Закон №115-ФЗ описывает следующие варианты:

  • Временно пребывающий. В эту группу попадают все иностранные граждане, которые находятся в России без вида на жительство, но обязательно с миграционной картой.
  • Временно проживающий. У представителей этой категории есть разрешение на временное проживание (РВП). Оно выдается на определенный срок, обычно это 3 года.
  • Постоянно проживающий. В этой категории — обладатели вида на жительства (ВНЖ) на 5 лет, которое можно продлевать. Допуск выдается тем, кто прожил в стране как минимум 12 месяцев.

  В зависимости от гражданской принадлежности, временно пребывающий иностранец въезжает в Россию с визой или без. Для представителей Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии действует особый упрощенный режим трудоустройства, так как это страны-участницы ЕАЭС — Евразийского экономического союза.

  В отдельную группу попадают высококвалифицированные специалисты. Для них — особые требования.

  Далее разберем особенности трудоустройства каждой категории.

  Трудоустройство специалистов из этой категории повторяет с процесс для остальных визовых иностранцев, начиная с Шага 3. Обращаться в центр занятости и писать в МВД заявление о приеме иностранного гражданина на работу не надо. С этой точки зрения решение кажется более простым для работодателя.

  Но оно дороже обходится. Дело в том, что для иностранных высококвалифицированных специалистов (ВКС) установлен нижний предел зарплаты. Для большинства специалистов это 167 000 рублей в месяц (статья 13.2 закона №115-ФЗ).

  ВКС тоже должны получить разрешение на работу в России, оплатив обычную пошлину в 3500 рублей.

  Разрешение на временное проживание — это не всегда отдельный документ, может быть штампом в паспорте. Трудоустройство работников с таким статусом происходит по стандартной для россиян схеме, но кадровая работа с ними требует особого внимания.

  Важно! Если вы приняли в штат такого сотрудника, обратите внимание на «срок годности» РВП. Обычно это 3 года. Следите, чтобы разрешение было действительным в течение всего периода работы иностранца в вашей компании. Если нужно — напомните работнику о необходимости продления.

  Работники с гражданством Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана оформляются на работу так же, как и россияне. Патентов и разрешений им получать не надо.

  К стандартному пакету документов при приеме на работу для иностранца может добавиться полис добровольного медицинского страхования. Но если работодатель сам заключит договор со страховой компанией, в этом нет необходимости, ведь у работника будет обязательная медстраховка.

  Важно! С сентября 2019 года изменились ограничения на квоты для ВКС. Полный список исключений — в Приложении к приказу Минтруда №490н от 05.07.2019.

  09.10.2019

  Современные технологии стремительно развиваются. Всё чаще работников принимают на дистанционную работу. И всё чаще на такую работу принимаются работники из других регионов. Сотрудничество завязывается и со специалистами соседних братских государств. Сегодня мы поговорим о том, можно ли принять на дистанционную работу гражданина Белоруссии, какие при этом на практике возникают сложности. Данный вопрос стал популярен в последнее время.

  Читать далее статью «Приём на дистанционную работу белоруса» (Доступ — 25 руб., оплатить и читать, подписчикам журнала «Кадровик-практик» — бесплатно)

  Алгоритм действий при приеме на работу белорусов крайне прост. Трудоустройство укладывается всего в три шага и не займет много времени:

  №	Этап	Порядок действий при трудоустройстве гражданина Белоруссии у российского работодателя
  1	Этап 1	Получение работодателем пакета документов от будущего работника. Перечень необходимых бумаг приведен выше. Он не отличается от документов, которые потребуются от гражданина России. Единственным важным моментом является то, что при необходимости нужно сделать перевод документов и заверить его у нотариуса.
  2	Этап 2	Собственно, трудоустройство. На этом этапе происходит заключение трудового договора с работником и составление других необходимых кадровых документов. Запись в трудовую книжку вносится в соответствии с правилами, принятыми в нашей стране.
  3	Этап 3	Уведомление миграционной службы. В законе четко прописано, что оповестить службу нужно в течение трех дней после трудоустройства иностранца. Это делается посредством передачи в миграционный орган специального уведомления. Существует решение суда (имел место прецедент), касающееся именно трудоустройства белорусских граждан, где говорится, что такое уведомление не обязательно. Однако, это ситуация спорная, и во избежание неприятностей лучше предоставить уведомление о приеме мигранта. Сделать это можно лично, обратившись в соответствующий орган, а также отослать по почте или переслать в электронном виде. Самым надежным способом предоставления уведомления остается все-таки личная его подача.

  Процесс трудоустройства значительно упрощается, поскольку не нужно получать разрешение на найм иностранцев. Сам же работник не заполняет миграционную карту и не получает дополнительных разрешений на работу. Для пересечения границы с Россией не требуется виза, границу РФ можно пересечь даже при наличии только национального паспорта РБ. Граждане Белоруссии практически приравнены в правах к гражданам России. Все эти преимущества дает членство в Евразийском союзе.

  Определение налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц осуществляется исходя из статуса иностранного гражданина – если он пребывает в РФ на протяжении более чем 183 календарных дней подряд, он признается налоговым резидентом России, и ставка для него составляет 13%. Если срок его пребывания в стране менее 183 суток, ставка для него равняется 30%, как для налогового нерезидента.

  Однако, особенностью исчисления НДФЛ белорусов является определение ставки налога в зависимости от срока действия трудового договора, а не времени пребывания в РФ. Белорус уплачивает со своего дохода НДФЛ по ставке 13%, если трудовой договор заключен на срок 6 месяцев и более. В этом случае иностранец является налоговым резидентом. В том случае, если договор заключен на короткий срок, менее полугода, ставка НДФЛ составит 30%, поскольку белорус будет являться налоговым нерезидентом.

  Какие страховые взносы начисляются с доходов белорусов, находящихся на территории России и трудоустроенных в российских компаниях или у предпринимателей, зависит от некоторых моментов:

  • С доходов специалистов с высокой квалификацией исчисляются только взносы на травматизм (делается это в том случае, если в силу рода деятельности компании появляется возможность возникновения несчастных случаев).
  • Если гражданин Беларуси имеет статус временно пребывающего, начисляются взносы на социальное страхование и обязательное пенсионное страхование. Взносы в фонд ОМС не предусмотрены.
  • Если гражданин имеет ВНЖ или РВП и проживает в России постоянно или временно соответственно, то производятся отчисления во все фонды – на пенсионное, социальное, медицинское страхование и взносы на травматизм.
  • Если белорус открыл свое ИП (при этом он также может трудоустроиться как наемный работник), отчисляются взносы на пенсионное и медицинское страхование.

  Вопрос: Ограничена ли территория, где может трудиться белорусский гражданин, какими-то рамками, как в случае с трудоустройством иностранцев, имеющих РВП?

  Трудоустройство белорусских граждан на территории России осуществляется в соответствии с Договором о создании ЕАЭС. В соответствии с этим, процедура проводится в упрощенном порядке, а это значит, что такие граждане могут работать на территории любого субъекта России и занимать любые должности.

  Вопрос: у гражданина Белоруссии на руках только национальная трудовая книжка. Как его оформить на работу?

  Процесс трудоустройства белоруса не зависит от того, какого вида книжка предоставлена соискателем. Пакет документов стандартен. При этом если трудовая книжка, представленная гражданином, представляет собой документ советского или российского образца, необходимо внести следующую запись. В том случае, если предоставлена национальная трудовая книжка, работодатель обязан оформить бланк российского образца. При этом записи из белорусской книжки не переносятся.

  Ошибка: Гражданин Белоруссии устраивается на работу в отдел маркетинга. Он предоставил работодателю комплект документов, но отдел кадров требует предоставить военный билет и медицинский полис.

  Такое требование неправомерно. Предоставление таких документов при трудоустройстве не предусмотрено. Кроме того, медицинский полис ОМС гражданин может получить при устройстве на работу (через работодателя).

  Ошибка: При приеме на работу гражданина Белоруссии работодатель потребовал от него прохождения медицинского осмотра. Поскольку должность работника не подразумевает прохождение обязательного медосмотра, работник отказался делать это.

  Нужно иметь в виду, что медицинское заключение в большинстве случаев при трудоустройстве не требуется, поэтому в данной ситуации требование работодателя неправомерно.

  Устройство на работу белорусского гражданина проходит по упрощенному варианту. Это возможно благодаря тому, что Республика Беларусь входит в Евразийский экономический союз. Приезжие граждане при трудоустройстве на территории нашей страны получают права, сходные с правами россиян. Процесс трудоустройства идентичен приему на работу граждан РФ. С доходов белорусов производится отчисление НДФЛ, имеется возможность получить вычет по НДФЛ.

  Трудоустройство иностранцев из ЕАЭС: инструкция

  Цель введения квот на использование мигрантов в качестве рабочей силы проста — государству необходимо соблюдать приоритет российских граждан. Именно они должны быть трудоустроены в первую очередь. Каждый год Правительство РФ проводит анализ рынка труда каждого региона в отдельности и решает, какой именно процент рабочих мест может быть отдан мигрантам, без ущемления интересов россиян.

  Как правило, нормы устанавливаются для тех сфер деятельности, где работодатели чаще всего «грешат» наймом мигрантов из-за их более низких зарплатных требований.

  Платить или не платить НДФЛ за белоруса на удаленке, объясняет Письмо Минфина России от 04.10.2019 №03-04-06/76243.

  С точки зрения налогообложения иностранцы делятся на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются иностранцы, которые пробыли в РФ не менее 183 дней.

  Примечание редакции: подробнее об этом в статье «Резидент и нерезидент иностранец: как определить и для чего это важно».

  НДФЛ платят все – и резиденты, и нерезиденты. Разница – в двух моментах:

  1. резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13%, нерезиденты – 30%;

  Примечание редакции: о тех иностранцах, для которых ставка будет 13% вне зависимости от налогового статуса, читайте в статье Базы Знаний «Налоги за иностранных работников».

  2. с резидентов НДФЛ взимается с доходов, полученных в РФ и за ее пределами, а с нерезидентов – только с доходов, полученных в РФ (ст. 209 НК РФ).

  И здесь есть нюанс. Работа, совершенная за пределами РФ, с точки зрения НК РФ является источником дохода, полученным за пределами РФ (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ).

  Поэтому в ситуации, когда гражданин Белоруссии работает на российскую компанию по трудовому договору о дистанционной работе из Белоруссии, то:

  • он сам платит НДФЛ, если является резидентом РФ;
  • не платит НДФЛ, если резидентом не является.

  Со страховыми взносами ситуация немного сложнее.

  По закону страховые взносы начисляются тем гражданам, которые подлежат обязательному страхованию в трудовых отношениях (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). Но иностранцы, работающие не на территории РФ, страхованию не подлежат.

  Иностранцы, которые работают по трудовым договорам с российскими компаниями, но не на территории РФ, обязательному социальному страхованию не подлежат.

  Но у граждан Белоруссии особый статус в РФ. И в отношении трудоустройства, и в отношении медицинской помощи и т.д.

  Примечание редакции: подробнее о том, как трудоустроить на работу белоруса на территории РФ, читайте в Базе Знаний «Алгоритм трудоустройства иностранцев из Белоруссии».

  Поэтому еще один документ, который регулирует отношения между российской компанией и белорусским работником – Договор между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006 г. «О сотрудничестве в области социального обеспечения». Он содержит прямое указание, что делать с социальными страховыми взносами:

  • На работника, работающего на территории страны гражданства, на компанию, расположенную в другой стране, распространяется законодательство той страны, где зарегистрирован работодатель, либо законодательство страны по выбору работника.

  На гражданина Белоруссии, работающего на территории Белоруссии, но на компанию, расположенную в России, распространяется законодательство России, если сам работник не выберет иначе.

  Выбор того, чье законодательство будет применяться, оформляется путем подачи застрахованным работником заявления работодателю (п.1 ст. 3 «Соглашение между Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации и Министерством труда и социальной защиты Республики Беларусь, Министерством здравоохранения Республики Беларусь, Министерством финансов Республики Беларусь о применении договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 года», заключенного в г. Минске 15.03.2011).

  Поэтому если работник из Белоруссии не написал заявления, что он хочет, чтобы в его отношении применялось законодательство Белоруссии, то страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он облагается на условиях законов РФ. Так же, как и с любым работником, работающим в России, взносы уплачиваются за счет работодателя, а не удерживаются из зарплаты сотрудника.

  Договор не распространяется на взносы об обязательном медицинском страховании.

  Статус иностранца может легко измениться, если он, например, переедет в РФ. Или может измениться законодательство одной из стран. Поэтому при любом сотрудничестве с иностранными гражданами рекомендуем обращаться к миграционным специалистам за консультацией. Или передать им всю работу, связанную с регулированием сотрудничества с иностранцами, на полное сопровождение.

  Базовым документом, определяющим отношения между Россией и Белоруссией, является Договор о создании единой таможенной территории и формировании Таможенного союза (далее по тексту – ТС). В настоящее время к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г., а также к другим международным договорам, входящим в право Евразийского экономического союза (далее по тексту – ЕАЭС) присоединились Россия, Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия (с 12 августа 2015 г.). Уплата налогов в пределах ТС государствами-участниками ТС регулируется Договором о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г. (далее по тексту — Договор);

  Доходы иностранных работников из Белоруссии облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов (ст.73 Договора). При этом количество дней пребывания на территории РФ такого работника не имеет значения. То есть НДФЛ по ставке 13 процентов удерживается с первого дня работы работников государств-членов ТС на территории России.

  В Письме Минфина РФ от 17.07.2015 г. №03-08-05/41341 разъяснено, что к работе по найму относится деятельность по трудовому и гражданско-правовому договору. Это означает, что если с физическим лицом страны ЕАЭС заключен договор гражданско-правового характера (договор подряда или возмездного выполнения работ, оказания услуг), вознаграждение по нему облагается НДФЛ с применением ставки 13 процентов.

  Напомним, что объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налоговыми резидентами РФ как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ, а для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, — только от источников в РФ (п.2 ст.209 НК РФ).

  Выплаченное вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ относится к доходам от источников за пределами РФ (пп.6 п.3 ст.208 НК РФ).

  Как отмечено в Письмах Минфина РФ, к доходам от источников за пределами РФ относятся также такие непосредственно связанные с выполнением трудовых обязанностей, но не являющиеся вознаграждением за выполнение этих обязанностей доходы, как средний заработок, сохраняемый за работником на период очередного отпуска, а также компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемая при увольнении работника (Письма от 04.08.2015 г. №03-04-06/44857, от 15.07.2015 г. №03-04-06/40525).

  А на основании п. 2 ст. 226 НК начисление и уплата НДФЛ производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ).

  Следовательно, если дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ (а налоговое резидентство не зависит от гражданства физического лица) получает доходы в виде заработной платы от российского работодателя на территории Республики Беларусь, то организация-работодатель не признается налоговым агентом для целей исчисления и уплаты НДФЛ, поскольку попадает под действие ст. 226 НК РФ.

  Однако если физические лица являются налоговыми резидентами РФ, то к ним применяется нормы пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ. И в этом случае физические лица, получающие доходы от источников за пределами РФ, исчисление, уплату и декларирование НДФЛ производят самостоятельно по истечении налогового периода.

  Таким образом, если работник является гражданином Республики Беларусь и выполняет свои трудовые обязанности удаленно с территории своего государства, то независимо от налогового статуса физического лица организация-работодатель не является налоговым агентом в отношении исчисления и уплаты НДФЛ.

  Аналогичные разъяснения в отношении доходов физических лиц (вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей), не являющихся налоговыми резидентами РФ, за пределами РФ (на Украине), приводил Минфин РФ в Письме от 05.03.2015 г. №03-04-06/11830. В этом случае организация-работодатель также не является налоговым агентом в части НДФЛ.

  Статья актуальна на 13.09.15

  Отношения Беларуси и России отличаются от отношений между собой других стран. Союзное Государство в правовом и политическом плане беспрецедентно. У граждан обеих стран равные права на трудоустройство на всей его территории.

  Правила трудоустройства зафиксированы в Федеральном законе № 186-ФЗ от 11.06.2011 г. Согласно им, белорусы могут свободно приезжать в РФ и работать на физических и юридических лиц, а также заниматься собственным бизнесом.

  Похоже, страховые взносы нужно начислять. К сожалению официальных разъяснений я не нашла. Тема, видно, непопулярная

  [/stextbox]

  Вопрос: Гражданин Франции работает по трудовому договору финансовым директором российской организации. Финансовый директор работает дистанционно (удаленно), взаимодействует с российской организацией посредством сети Интернет, все документы подписываются и пересылаются по почте. В трудовом договоре зафиксировано, что работник самостоятельно и без помощи российской организации определяет свое место работы за пределами Российской Федерации. За выполнение трудовых функций работнику — иностранному гражданину выплачивается вознаграждение. Необходимо ли в данной ситуации начислять на выплаты финансовому директору страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»?

  В школу ребенка точно устроите, с садиком могут быть проблемы в зависимости от географического его нахождения, т.е. может не быть мест в садике рядом с местом проживания, тогда придется поискать, а лучше отдать в коммерческий, их не много, но есть. В любой поликлинике можно получать платные услуги (в Минске по крайней мере), навряд ли у вас есть права на бесплатное медицинское обслуживание, хотя не уверен.

  Главные принципы, на которых строятся трудовые отношения в Российской Федерации, изложены в Трудовом кодексе . Гл. 50.1 этого документа содержит положения, касающиеся трудоустройства специалистов из других стран.

  Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ подробно регулирует правовые аспекты трудовой деятельности представителей других государств на территории РФ.

  Согласно требованиям закона, иностранец должен:

  В связи с тем, что Республика Беларусь является одной из стран-участниц Евразийского экономического союза, граждане этого государства имеют ряд привилегий по сравнению с другими категориями иностранцев. Официальное трудоустройство белорусов не связано с большими трудностями ни для российских работодателей, ни для самих работников. Преимущества состоят в следующем:

  1. Чтобы заключить трудовой договор с российским работодателем, гражданину Белоруссии не нужно получать патент.
  2. При приеме на работу не требуется уведомлять службу занятости и налоговые органы.
  3. К белорусским трудовым мигрантам не относится ограничение по трудоустройству лиц, временно находящихся в РФ.

  Иностранные работники в 2021 году: разбираем нюансы трудоустройства

  В поисках подходящей работы граждане соседней республики интересуются, где разрешают работать белорусам в России. Законодательство не ограничивает сферы применения иностранной рабочей силы. В качестве работодателя может выступать юридическое или физическое лицо. Закон разрешает свободное перемещение по территории страны.

  Единственным ограничением, которое касается всех иностранцев, является невозможность поступить на государственную службу.

  Выходцев из Белоруссии можно встретить в разных регионах РФ. Многие из них отдают предпочтение крупным городам в центральных областях: Москве и Московской области, Санкт-Петербургу и Ленобласти и так далее. Востребованы специалисты строительных и рабочих специальностей. Часто белорусские граждане находят работу в сфере обслуживания и транспорта.

  Соискателям из соседней республики следует знать, какие документы нужны белорусам для работы в России. В обязательный комплект входит:

  1. Национальный паспорт РБ.
  2. Трудовая книжка российского или старого советского образца.
  3. Аттестат, диплом, сертификаты о полученном образовании и квалификации.
  4. Страховое свидетельство, содержащее СНИЛС.

  Ко всем документам на иностранном языке претендент должен приложить нотариально заверенные переводы на государственный язык.

  При оформлении на работу по специальности, которая предусматривает особые требования к состоянию здоровья, нужна медицинская справка.

  Если работа связана с детьми, работодатель запросит у соискателя справку о несудимости, выданную МВД Республики Беларусь.

  Также необходим ИНН для белорусов, работающих в России. Тому, кто планирует найти место работы, нужно обратиться в налоговую службу.

  Если гражданин Белоруссии не получил разрешение на временное проживание или вид на жительство, законодательство позволяет ему находиться на территории Российской Федерации в течение 90 дней без постановки на миграционный учет.

  При оформлении долгосрочных трудовых отношений не следует нарушать установленные сроки, поскольку регистрация для работы необходима. Выполнение этой задачи возлагается на работодателя. Он должен направить уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД.

  При пересечении границы белорусы не оформляют миграционную карту, поэтому отсчет срока пребывания для постановки на учет производится согласно проездному билету. Отрывной талон уведомления должен находиться у работника.

  Работники, которые приезжают работать в Россию из Белоруссии, зачастую устраиваются на должности, связанные с интеллектуальной деятельностью. Кроме этого белорусские граждане часто открывают на территории нашей страны собственный бизнес.

  Процесс трудоустройства белоруссов на территории России имеет некоторые отличительные особенности, но в целом все процедуры сводятся к следующим моментам:

  Этап найма работника	Пояснение
  Рассмотрение резюме кандидатов или публикация вакансии	При отборе кандидатов для дальнейшего рассмотрения, работодатель должен руководствоваться такими же правилами и принципами, как и при найме граждан нашей страны. При этом указание на приоритет для определенной национальности не допускается
  Проверка предоставленных документов	После выбора конкретного кандидата на должность, соискатель должен предоставить пакет документов для трудоустройства, а потенциальный работодатель должен проверить их
  Оформление трудового договора, составление приказа, проведение инструктажей	Трудовой договор с гражданином Белоруссии идентичен договору с россиянином. После составления договора оформляется приказ о приеме, делается запись в трудовую книжку, проводятся все необходимые инструктажи
  Подача уведомления в миграционное управление МВД	Отличительной особенностью приема на работу гражданина Белоруссии является уведомление УВМ МВД о заключении трудового договора с иностранцем

  Все эти шаги одинаковы для всех граждан, которые имеют желание трудиться в российских организациях. Далее рассмотрим процесс немного подробнее.

  Перечень обязательных документов, которые работник – белорус должен предъявить при приеме на работу не отличается от тех, что представляет гражданин России. Необходимые документы регламентированы статьей 65 ТК РФ. В их число входят:

  1. Паспорт. Соискатель предоставляет паспорт, полученный в своей стране. Это позволяет идентифицировать его личность, а также подтвердить тот факт, что гражданин находится в России на законных основаниях
  2. СНИЛС. Те граждане, которые уже работали в России, имеют свидетельство на руках. Если соискатель устраивается на работу в России впервые, то подать документы на получение номера в системе пенсионного страхования должен сам работодатель
  3. Трудовая книжка. Это основной документ, который содержит данные о работе. В случае с трудоустройством белорусских граждан в России может быть 3 ситуации:

  – гражданин имеет трудовую книжку, выданную еще в советском союзе. Такой документ имеет силу в России

  – гражданин ранее уже работал в России и у него есть российская трудовая книжка

  – гражданин в России не работал ни разу, на руках имеется книжка, выданная в Белоруссии. Такой документ недействителен на нашей территории. Работодатель должен выдать трудовую книжку российского образца

  4. Если вакансия подразумевает наличие определенного образования, то необходимо предоставить диплом или другой документ об образовании

  Кроме того, согласно Приказу МНС РФ №БГ-3-09/178 от 03.03.2004 года, сотрудники – иностранцы могут получить ИНН.

  Существуют некоторые особенности в связи с приемом на работу белорусских граждан:

  • Если пребывание в России не превышает 30 дней, то вставать на учет не требуется
  • Миграционная карта для этой категории работников не оформляется
  • Трудоустройство может осуществляться в любой точке нашей страны
  • Сотрудник будет находиться в России столько, сколько длится трудовой договор. После окончания его действия гражданину дается еще две недели на поиск новой работы
  • Если приходится заводить трудовую книжку, то сотрудник возмещает работодателю ее стоимость
  • Разрешение на работу или патент для граждан Белоруссии не оформляется
  • Доходы такого работника облагаются НДФЛ по ставке 13%, но только в том случае, если сотрудник проведет на территории нашей страны не менее полугода. Если работник провел в России менее 183 дней, то ставка составляет 30%

  Какие есть особенности при приеме на работу гражданина Беларуси?

  Кроме основного пакета документов при трудоустройстве работодатель может потребовать дополнительные бумаги:

  1. Справка об отсутствии судимости. Такая справка может быть затребована только в том случае, если в силу трудовых обязанностей нужно подтвердить добропорядочность гражданина. Приведем пример из жизни. Гражданка Белоруссии приехала в Россию с целью устроиться на работу. Вакансия воспитателя детского сада удовлетворила гражданку. В этом случае вместе с другими документами необходимо предоставить и справку о том, что не было судимости. Нужно знать, что такая справка берется как из МВД России, так и из органов Белоруссии
  2. При устройстве на некоторые вакантные должности необходимо предоставить справку о состоянии здоровья. Она докажет, что работник в состоянии выполнять свои непосредственные обязанности
  3. В число обязательных документов не входит в полис ОМС. Гражданин Белоруссии по своему желанию может оформить данный документ и пользоваться услугами бесплатной медицины на территории России

  Стоит учитывать тот факт, что при трудоустройстве в России гражданин Белоруссии обладает теми же правами в сфере социального страхования, что и российские работники.

  Ошибка

  Российская организация имеет филиал за рубежом. В такой филиал трудоустроился гражданин Белоруссии. Бухгалтер начислила и заплатила в бюджет страховые взносы с его заработной платы. Поскольку гражданин Белоруссии трудится за пределами нашей страны, хоть и в филиале российской компании, начислять страховые взносы с его доходов не нужно. Бухгалтер должен исправить свою ошибку.

  Вопрос

  Нужно ли уведомлять миграционную службу о найме сотрудника из Белоруссии, если он будет работать удаленно, у себя на родине?

  Ситуация, когда сотрудник принят в российскую организацию, работает удаленно и находится в стране проживания, нестандартная. Она регулируется статьей 20 закона №109-ФЗ от 18.07.2006 года и письмом №20/16199 от 25.11.20166 года. В соответствии с действующими нормативными актами, подавать сведения в отношении таких работников не требуется.

  Одним из самых главных плюсов приема на работу сотрудников – белорусов является чрезвычайно простой порядок их трудоустройства в нашей стране. Порядок трудоустройства мало чем отличается от принятия на работу российского гражданина. Основным отличием при этом является подача уведомления в миграционную службу. При нарушении этого условия организация – работодатель заплатит огромный штраф по факту нарушения законодательства.

  Если на предприятии создалось свободное место, а претендентом, имеющим соответствующий трудовой стаж и образование, стал гражданин Беларуси, то не стоит опасаться сложной процедуры оформления на работу. Процедура принятия на должность белоруса в законодательстве России максимально упрощена.

  В отношении этой категории иностранцев действуют международные соглашения Евразийского экономического союза. В частности Договора об Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (Договор ЕАЭС). Также к отношениям к ним применяются нормы Трудового кодекса России в части заключения соглашения с иностранцем.

  Весь процесс принятия на должность представлен в несколько этапов:

  Подготовка документов работодателем. Получение разрешения на привлечение иностранной рабочей силы в РФ. В бумаге оказываются должности и количество работников, которые могут быть привлечены для исполнения трудовых функций в России.	Запрос на получение разрешения на ИРС оформляется в региональном отделении МВД РФ. Обязательно указание выделенной на текущей год квоты – количестве работников, которых можно привлечь из-за рубежа.	Обязательно нужно проверить при оформлении работника, попадает ли он в выделенную квоту. Иначе можно нарваться на крупный штраф, для организации он составит от 400 тыс. до 1 млн руб. В отношении граждан Беларуси такое разрешение УФМС не требуется!
  Заключение трудового договора на основании требований ТК РФ и других правил российского законодательства.	Выдача разрешения на работу или составление патента для граждан Белоруссии не требуется.	Белорусы пересекают государственную границу России без оформления миграционной карты, как другие иностранцы, для которых также обязательно указывать цель приезда «Работа».
  Уведомление УФМС о заключении соглашения с работником из Беларуси не требуется.	На всякий случай рекомендуется отправить такое извещение во избежание штрафа. Это связано разницей в правилах законодательства и практикой.	При удаленном взаимодействии с гражданином Беларуси направление уведомления в УФМС не требуется.

  В ст.65 ТК РФ указано, что к трудовым отношениям с иностранцами применимы нормы, касающиеся россиян. Права и обязанности у них будут одинаковые. Соответственно, пакет документов будет тот же, что и при трудоустройстве гражданина РФ. В него входят:

  • удостоверение личности – документ необходимо перевести на русский язык и заверить верность данных в нотариальной конторе;
  • миграционная карта – получение ее на границе РФ для граждан Белоруссии не обязательно;
  • визы и разрешение на временное проживание для белорусов не оформляются согласно требований Соглашения от 24.01.2006 между Республикой Беларусь и РФ. В п.1 ст.97 Договора ЕАЭС указано, что разрешение не требуется на работу;
  • трудовая книжка – при планировании деятельности по совместительству, формуляр обязательно должен быть оформлен по российскому современному или советскому образцу, если иностранец ранее трудился на другом предприятии на территории РФ;
  • СНИЛС – удостоверение пенсионного образца, потребуется для отчисления страховых взносов в различные негосударственные фонды;
  • полис медицинского страхования в России – обычно оформляется на бесплатные медицинские услуги принимающим на работу предприятием, также допускается добровольное страхование на основании международного договора страхования;
  • медицинская книжка – если должностные обязанности связаны с санитарно-эпидемиологическим состоянием и здоровьем человека, в пищевой промышленности и др. Обязательно сначала нужно пройти медосмотр и сдать анализы;
  • диплом о получении высшего образования, сертификаты о повышении квалификации.

  Важно: для граждан Беларусь необязательно встать на учет в органах миграционного учета после прибытия в Россию. Также им не потребуется виза сроком действия в 90 дней.

  Рекомендация эксперта

  На основании Письма Минтруда России №19-4/В-823 от 17.12.2015 года полис ДМС при приеме на работу граждан Беларуси не требуется. Трудовой договор заключается по типовой форме, как и для российских работников. Иностранцы не обязаны предъявлять военный билет и вставать в России на учет. Это обязанность только граждан РФ. Если диплом о высшем образовании, сертификаты составлены на белорусском языке, то нужно их перевести у нотариуса и заверить.

  Старшинова О.Л., сотрудник кадрового отдела

  Для иностранца обязательно пройти все процедуры, как для россиянина, в частности, собрать необходимые справки о нормальном состоянии здоровья и отсутствии судимости. Претендент на должность также должен доказать отсутствие уголовного преследования в стране своего гражданства. Такое правило применимо и к случаям, если в отношении гражданина прекращено уголовное преследование. Собрав все бумаги можно приступать к оформлению трудового договора на основании требований российского законодательства.

  Приказ о переводе на удаленную работу с 25.10.2021 в связи с коронавирусом

  В отношении принятия на работу иностранца обязательно требование миграционной службы. В течение 3 дней обязательно нужно уведомить о факте заключения трудового договора гражданина Беларуси. Заявление с подтверждением сложившихся отношений подается в Главное управление по вопросам миграции МВД России. Такое же условие действие, если с белорусом заключен гражданско-правовой договор на оказание услуг на основании ГК РФ. В этом отношении действуют нормы – п.8 ст.13 Закона №115-ФЗ от 25.07.2002 “О правовом положении иностранных граждан в РФ”.

  Рекомендация эксперта

  30 мая 2017 года Верховным судом РФ было принято Постановление №78-АД17-19, на основании которого отделение ГУВД о заключении трудового договора именно с гражданином Белоруссии можно не уведомлять соответствующий миграционный орган. Поскольку на законодательном уровне такое требование предусмотрено, а судебные решения не имеют юридической силы, а только отражают судебную практику в России, то рекомендуется УФМС РФ по месту заключения трудового договора уведомить о свершившемся факте. Это позволит избежать споров с миграционной службой о необходимости оплаты штрафа в размере до 1 млн руб., если заключение соглашения с работником произошло на юридическое лицо.

  Старовойтова Л.Л., сотрудник миграционной службы

  Уведомить УФМС РФ есть возможность лично при предоставлении извещения стандартного образца либо через Почту России. В организации такими вопросами занимается юридическая или кадровая служба, либо представитель по доверенности в случае привлечения для исполнения обязанности посредника.

  В случае трудоустройства гражданина Беларуси на удаленной основе, информация об этом не передается в МВД России. Это указано в ст.20 Закона №109-ФЗ от 18.07.2006.

  По закону прием на работу граждан других государств сопровождается дополнительными обязательствами для работодателя. Однако для граждан Беларуси предусмотрен льготный порядок трудоустройства. К примеру, согласно первому пункты статьи 97 Договора о ЕАЭС, нет необходимости оформлять разрешение на трудоустройство для стран-участников ЕАЭС. Прием на работу белоруса в 2021 году не отличается от трудоустройства россиян. Для осуществления процедуры гражданин РБ должен предоставить работодателю такие документы:

  • паспорт;
  • документ об образовании;
  • страховое свидетельство;

  В ряде случаев может потребоваться процедура признания документов об образовании. Сюда относятся такие сферы, как юриспруденция, медицина, образование и т.д. Также при приеме на работу белоруса требуется полис ДМС. Это правило действует и для граждан Армении, Казахстана, Киргизии.

  Работникам из Белоруссии не нужно получать миграционную карту. Для подтверждения даты прибытия можно использовать билет, в котором указаны число, месяц и год въезда на территорию России. Период временного пребывания работающего в России подданного Республики Беларусь будет определяться сроком действия трудового контракта. При этом не обязательно вставать на учет, если период пребывания не превышает 90 дней для жителей Белоруссии и 30 дней — для других участников ЕАЭС.

  По истечении соответствующего срока пребывающие в России граждане других государств ЕАЭС подлежат миграционному учету в порядке, установленном законодательством РФ. Тем не менее работодатель обязан направить в миграционные органы уведомление о приеме на работу белоруса. Этот документ вы также можете составить с помощью нашего онлайн-сервиса.

  С этим шаблоном часто используют:

  • Порядок поступления на альтернативную гражданскую службу
  • Прием на работу на общественные работы
  • Прием на работу на выборную должность
  • Прием на удаленную работу
  • Прием на работу иностранца

  Популярные документы и процедуры:

  • Скачать образец договора аренды оборудования между юридическими лицами
  • Договор товарного франчайзинга
  • Образец отпуска с последующим увольнением
  • Бланк договора аренды жилого помещения
  • Доверенность на получение денег

  У вас открылась вакансия, срочно нужен специалист, а лучшим кандидатом оказался белорусский гражданин? Не пугайтесь сложной процедуры приема иностранцев на работу и штрафов за нарушение норм миграционного законодательства. Ведь прием на работу граждан Белоруссии сейчас в России максимально упрощен. Почему?

  Потому что Белоруссия — это страна, входящая в Евразийский экономический союз. И в отношении белорусов при трудоустройстве действуют нормы и условия Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. (Договор ЕАЭС), а также нормы Трудового кодекса и других правовых документов РФ.

  
  

  Похожие записи:

  • Не пропустил пешехода какой штраф 2022 статья
  • Исковое заявление в суд на лишение родительских прав отца образец в 2022 году
  • Зарплата архитектора в москве 2018