Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Актуально неактуально в декларации ндс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как проставлять признак актуальности ранее представленных сведений можно прочитать в письме от 21 марта 2016 г. N СД-4-3/4581@ ФНС .
В Контур.Экстерн после нажатия на кнопку «Перейти к отправке» в приложениях автоматически прописывается номер корректировки из декларации. Поле «Признак актуальности» заполняется только в приложениях к НДС.
Если новую версию приложения отправлять не нужно, то Признак актуальности должен равняться 1 — сведения актуальны.
Как заполнить корректирующую декларацию по НДС: образец за 2 квартал 2019 года
Признак актуальности ранее представленных сведений проставляется в том числе в разделах 8 — 9 налоговой декларации по НДС в графе 3 по строке 001.
Если ранее представленные сведения по данным разделам актуальны, то проставляют цифру «1», если ранее сведения по разделу не представлялись либо изменились, проставляют «0».
В работе используются только честные компании с подтвержденным оборотом. У них есть реальный офис и директор и нет задолженности перед ИФНС.
В строке 005 фиксируют порядковый номер записи из гр. 1 журнала учета СФ. Строки 020-210 предназначены для отражения данных, внесенных в графы 3-9 и 11-19 журнала учета СФ.
В уточненной декларации должны заполняться все разделы и приложения к ним, которые были заполнены в первичной декларации, с учетом внесенных изменений. Кроме того, могут заполняться и другие разделы и приложения, если в них вносились изменения.
Материалы по подготовке и представлению отчетности
В подарок за регистрацию мы вышлем Вам нашу самую популярную книгу: «Расчет среднего заработка от отпускных до донорских» из серии «Библиотека журнала Главбух».
В инспекции уже есть верные сведения по этому разделу. Дополнительные листы книги покупок (Раздел 8.1) и книги продаж (Раздел 9.1) прикладывают только при отправке корректировок. Если необходимо изменить первичные книги покупок или продаж, то изменения оформляются заведением дополнительных листов — см.
Если в книге покупок или продаж имеется ошибка, то, скорее всего, и налоговый орган откажет в возмещении НДС, и суды признают такой отказ правомерным.
При подготовке документа «НДС» или «НДС (доп. лицензия)» в программе «Баланс-2W» необходимо внести все исходные данные, затем обязательно применить функцию «Рассчитать документ» (F7) для корректного формирования расчетных показателей и набора выгружаемых xml-файлов декларации.
ФНС разъяснила, как заполнить признак актуальности сведений в уточненке по НДС
Налоговая инспекция прислала требование о внесение изменений в отчетность по НДС. Если организация не оспаривает это решение, необходимо срочно подать уточненку.
Если же ошибки не привели к занижению суммы налога, то представлять дополнения или изменения вы можете по своему желанию, так как это ваше право, а не обязанность (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ, см. также Письмо УФНС России по г. Налогоплательщик может принять НДС к возмещению только в пределах трехлетнего срока, если по каким-то причинам налогоплательщик включает в налоговую базу суммы НДС по приобретению товаров, оборудования, услуг за пределами трехлетнего срока, то в этом случае налоговый орган откажет в возмещении. Аналогичную позицию занимают и суды.
Александр Погребс Главный консультант. Доброый день! Цитата Мотай : Сейчас я ставлю: в разделе 8 «актуально», в разделе 9 » актуально» в приложении 1 к разд. Расчет зарплаты. Сейчас смотрят. Какими проводками отражать овердрафт? Допустима ли выплата зарплаты вместе с суммой отпускных? Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: как определить расчетный период?
Когда не обязательно подавать уточненную декларацию по НДС
В программе подготовки отчетности «Баланс-2W» признаки актуальности можно задать на специальном листе «Признаки и суммы из Разделов 8 – 12», подробнее о котором см. ниже.
Однако есть отдельные периоды, в течение которых взносы за себя можно не платить при условии отсутствия бизнес-деятельности.
Неправильно указанный ИНН может привести к тому, что декларация не будет считаться поданной. Так, ИНН должен иметь длину 10 или 12 символов.
Однако есть отдельные периоды, в течение которых взносы за себя можно не платить при условии отсутствия бизнес-деятельности.
Большое спасибо Вам за интересный семинар! Прекрасно структурированная информация, максимально полезная! Очень понравилось!
При смене адреса регистрации и перехода на обслуживание в другую налоговую инспекцию, налогоплательщик подает уточненку в новую ФНС, но на титульном листе указывает классификатор ОКТМО прежней ФНС.
Признак актуальности в декларации по НДС при корректировке
Профессионалы, консультировавшие ФНС по вопросам разработки и внедрения систем АСК НДС-2 и АСК НДС-3. Мы понимаем как реально работает налоговая система и налоговые службы и знаем все возможные пути решения.
Передача первичных документов, подтверждение принятия декларации от ИФНС и целая неделя на оплату после.
Если в отчете обнаружилась ошибка, но НДС не занижен, налогоплательщик подает уточненку только в добровольном порядке. Однако в письме ФНС России от 3.12.2018 № ЕД-4-15/23367@ налоговики рекомендуют подавать корректировку, даже если сумма к уплате не изменилась.
Отметим, что в журнале учета счетов-фактур фиксируют лишь «транзитные» СФ, т.е. полученные/переданные/перевыставленные в связи с деятельностью посредника. Не стоит путать эти СФ с документами, выставляемыми заказчику на сумму вознаграждения от посреднической деятельности – они указываются в разделе 9, откуда попадают из книги продаж посредника, и речь о них в данной публикации не идет.
Такой порядок предусмотрен пунктами 45.2, 46.2 приложения 2 к приказу ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.
При этом порядок заполнения строк 010–180 должен соответствовать порядку заполнения соответствующих граф дополнительного листа к книге покупок.
Корректировки по НДС предоставляют, если в первичном НДС были обнаружены ошибки или не были отражены все необходимые данные.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Помогите. Подаю уточненку по НДС за 4 кв , т.к. забыли в разделе 9 » актуально» в приложении 1 к разд.9 «неактуально». Так или.
Исправление НДС-декларации, составленной и поданной в электронном виде, а также уточнение представленных в ней сведений имеет свои нюансы. Рассмотрим, когда можно обойтись пояснениями к первоначальной декларации, а когда потребуется представить уточненку.
Подробнее см. В помощнике можно выбрать режим расчета налога: рассчитывать налог автоматически или последовательно выполнить регламентные операции и проверки. Флажок «Рассчитывать налог автоматически» позволяет управлять режимом расчета НДС и подготовкой отчетности. В любой момент можно перейти из одного режима в другой.
Если допущенные ошибки не приводят к занижению суммы налога к уплате, то обязанность сдавать уточненную декларацию не возникает. Однако налогоплательщик имеет право сделать это. В этой ситуации представление уточненной декларации позже установленного срока не считается нарушением. Порядок внесения изменений в декларацию установлен ст. 81 НК РФ.
Кроме того, налогоплательщики, применяющие кассовый метод определения налоговых обязательств и налогового кредита в соответствии с п. 187.10 Налогового кодекса Украины, заполняют Таблицу 4 приложения Д7.
ВАЖНО! Сдача отчетности НДС в электронном виде с 01.01.2014 стала обязательной и для тех лиц, которые выставили счета-фактуры по ошибке в случаях, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ. Могут продолжать сдавать бумажные декларации:
- налоговые агенты, которые не являются плательщиками этого налога;
- налоговые агенты, освобожденные от уплаты этого налога.
Помогите как исправлять. Ошиблась в декларации по НДС, по одному контрагенту отразила счет -фактуру как аванс, а надо было закрыть выполнение, акт получили позже, поэтому я и решила, если акта нет, то тогда оплата остается на авансе. Теперь когда предоставили документы вып. Но в этой новой форме по декларации НДС я не совсем понимаю как заполнять снова.
Разделы 10, 11 декларации по НДС называют «посредническими», поскольку формируют их лишь при ведении посреднических операций в интересах и за счет другого лица. Подобная деятельность оформляется агентскими соглашениями, договорами комиссии, поручения.
Если в книгу покупок или книгу продаж вносились изменения после окончания налогового периода, добавьте Приложение 1 к разделу 8 (или 9).
Помощник по учету НДС открывается со снятым флажком «Рассчитывать налог автоматически», если по данной организации: Автоматический расчет НДС не поддерживается; Автоматический расчет НДС поддерживается, но ранее при открытии Помощника по учету НДС такой флажок был снят; Ранее были созданы документы «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж».
Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2019 году. Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам.
Цифра «1» проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются.
К примеру, если агент продает ТМЦ в интересах или по поручению заказчика, выступая от собственного лица, в этом разделе он обязан указать сумму реализации по СФ, переданному им приобретателю. Основой для формирования сведений в разделе 10-м является журнал учета выставленных СФ.
Если после подачи корректировки появились новые документы или в отчете обнаружились ошибки, подается новая уточненка со следующим порядковым номером.
Исключения — вычеты НДС по основным средствам, оборудованию к установке и (или) нематериальным активам.