ИП для пенсионеров льготы 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП для пенсионеров льготы 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.

Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.

Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.

Новые льготы для граждан и предпринимателей с 1 января 2022 года

Перед тем как открыть ИП, пенсионеру важно понимать, что будет с размером его пенсии. Суммы пенсионных выплат ежегодно индексируются, то есть увеличиваются на определённый коэффициент, размер которого зависит от инфляции. Однако это правило действует только для пенсионеров, которые не трудоустроены и не являются предпринимателями.

Поэтому если гражданин получил статус ИП, индексация его пенсии не производится. Хотя правильно говорить, что она приостанавливается. После окончания деятельности все пропущенные этапы индексации будут восстановлены. Это значит, что после закрытия ИП размер пенсии будет таким, каким был бы без периода предпринимательства.

Не положена пенсионерам-бизнесменам и региональная социальная доплата к пенсии. Она предусмотрена для тех, чья выплата ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.

Например, в Москве правила такие: неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта 19 500 рублей в месяц. На такую сумму вправе рассчитывать те, кто проживает в Москве не менее 10 лет и не работает. Если же пенсионер живет в столице менее 10 лет, ему положена доплата к пенсии до суммы 12 578 рублей. Но опять же только при том условии, что он не трудоустроен и не является предпринимателем. Те же, кто ведёт свой бизнес как ИП, подобные доплаты не получает.

Выше мы говорили, как открыть ИП пенсионеру без личного посещения ИФНС или МФЦ. Документы можно передать с посредником или по почте. Однако всё же совсем без походов обойтись не получится — придётся посетить нотариуса. У него будущий ИП распишется на бланке заявления, заверит копию своего паспорта, а также оформит доверенность на того, кто понесёт документы в ИФНС. Можно посетить любого нотариуса, территориальной привязки нет.

Осталось собрать все документы и отнести либо отправить их в налоговый орган. Какие бумаги нужно представить, видно из таблицы.

Способ подачи	Перечень документов
Самостоятельно в ИФНС или МФЦ	Паспорт пенсионера; Квитанция об уплате госпошлины; Заявление Р21001
По почте	+ заверенная копия паспорта
С представителем	+ доверенность

Если выбрана электронная форма, достаточно заполнить заявление и прикрепить к нему скан паспорта. Для этого есть бесплатная программа от налоговой службы. В ней можно сформировать пакет, подписать его ЭЦП и отправить в ФНС.

Льготы по страховым взносам для общепита начнут действовать с 2022 года

После оформления права на собственность гражданин РФ обязан уплачивать налоговый взнос государству.

Те, кто получает пенсию, могут воспользоваться имущественной льготой на один вид объекта:

• дом, предназначенный для жилья;
• квартира, комната;
• гаражное помещение, машино-место;
• здания единого назначения (комплекс);
• галерейное, библиотечное, студийное помещение, ателье, творческая мастерская, частный музей;
• хозсооружение (площадь меньше 50 кв.м), находящееся на территории, где разрешено иметь подсобное и дачное хозяйство, огород, сад, строить жилье.

К примеру, пенсионер не платит за одну квартиру, комнату, один гараж, но если квартир или гаражей несколько, то за все остальные налог взимается. Налог на остальные объекты рассчитывается не с фактической площади, а с уменьшенной. Площадь дома уменьшают на 50 кв.м, квартиры — на 20 кв.м. Стоимость выбранного объекта должна быть не больше 300 млн рублей.

На что выбрать льготу — прерогатива пенсионера. Оформляют ее в налоговых органах до 31 декабря года, с которого начнется ее применение. При отсутствии заявления налоговая вправе выбрать объект самостоятельно, оперируя информацией об имуществе, размещенной в Росреестре. У местных властей есть право на дополнительные льготы по этому виду налогов.

В 2022 году транспортным налогом не облагаются пенсионеры, имеющие особо почетные награды, например, Герои Труда РФ, Герои РФ, обладатели орденов, знаков отличий и др. Уменьшить размер взноса может владелец транспорта, мощность двигателя которого менее 100 л. с. (только на одну машину). Поскольку налоги на транспортные средства идут в региональный бюджет, то размер скидки везде свой — 20-100%. Условия предоставления тоже отличаются.

Стоимость коммунальных услуг, платежи за капремонт регионы устанавливают самостоятельно, поэтому перечень коммунальных льгот везде разный. Например, во многих регионах лица старше 70 лет вносят ½ суммы капремонта, а после 80 лет от оплаты освобождают.

Когда размер коммунальных платежей составляет более 22% от доходов пенсионера, предоставляется субсидия. Размер ее рассчитывают исходя из действующих на территории региона, муниципалитета цен на услуги коммунальщиков.

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим?

Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
• Закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ
• Закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» от 03.10.2018 № 350-ФЗ
• Закон «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ

Пенсионный Фонд уведомляет о присвоении статуса предпенсионера некоторые учреждения. Остальные организации могут самостоятельно запросить данные. Лицо ППВ в случае необходимости может по собственной инициативе заказать справку, подтверждающую наступление законодательно обозначенного возраста.

Лица предпенсионного возраста — это россияне, у которых осталось 5 лет до выхода на пенсию. ЛППВ делятся на 2 категории:

• граждане, которые становятся пенсионерами по старости;
• россияне, которые выходят на досрочную пенсию по законодательно прописанным основаниям.

Чтобы высчитать дату, с которой лицо будет считаться предпенсионером, нужно уточнить точный срок выхода на пенсию. От этой даты отнять 5 лет. Полученный результат и есть период, с которого начинается предпенсионный возраст. Из-за пенсионной реформы установили переходный период, поэтому со временем и ППВ будет меняться.

ЛППВ вправе использовать вычет на территорию до 600 кв.м. От кадастровой стоимости участка земли отнимают 6 соток. На эту разницу предоставляется сумма налогового вычета. При этом если площадь земли равна 600 кв.м. или даже меньше, то налог вообще не уплачивают. Если в собственности гражданина ППВ 2 участка земли и более, то можно самостоятельно выбрать, с какой территории производить налоговый вычет. По умолчанию вычет производят с участка с наибольшей кадастровой стоимостью.

Предпенсионеры также освобождаются от выплаты налогов на недвижимость, если она не коммерческая. Послабление можно получить на такие виды имущества:

1. Жилой дом, квартира или комната.
2. Гараж.
3. Мастерская или творческая студия.
4. Сооружения хозяйственного назначения.

Оформить льготы на две постройки одного вида, например, на 2 гаража, не получится, придется выбирать. Но если у гражданина в собственности по одному из видов недвижимости, то льготы будут предоставлены на все здания.

Для безработных граждан РФ, которые относятся к категории ЛППВ, предусмотрены следующие социальные преимущества:

• увеличенную сумму пособия по безработице, по сравнению с другими лицами в статусе безработного;
• повышенные сроки выплаты пособия.

Пособия по безработице для предпенсионеров выплачивают по такой схеме:

1. Денежное пособие в минимальном размере выплачивают в течение одного года. Пособия, которые исчисляются с учетом среднемесячного заработка, выплачивают так: 75 % от зарплаты — 3 месяца, 60 % — 4 месяца и 45 % — оставшиеся 5 месяцев.
2. Увеличенный период выплаты пособия получают мужчины со страховым стажем сверх 25 лет и женщины со стажем 20 лет. За 1 год переработки прибавляют по 14 дней выплаты денежной помощи лицу, оставшемуся без работы.

В службу занятости желательно приходить сразу со справкой о достижении предпенсионного возраста.

Предпенсионные льготы: кто может получить

В очереди на утверждение законодателей несколько инициатив законопроектов, которые еще не приняты в окончательном чтении, но у них высокие шансы:

1. Алименты. Мужчины, рожденные от 1958 года и женщины от 1963 года, имеют право требовать алиментные выплаты от супруга и детей. При этом не важно, начисляют ли ЛППВ денежную помощь от государства или нет.
2. Доля в наследственном имуществе. Предпенсионеры претендуют на долю имущества своих родственников в случае их гибели, даже если они не указаны в завещании.
3. Выдача начисленных выплат. ЛППВ получают также деньги, которые не указаны в наследственном имуществе. На такие выплаты вправе рассчитывать только предпенсионеры и другие нетрудоспособные лица, которые проживали с погибшим родственником.

Законопроекты еще рассматривают в Думе и Парламенте.

Предпенсионеры могут относиться не только к категории лиц предпенсионного возраста, но и к категории ветеранов труда. Таким гражданам устанавливают дополнительные льготы:

1. Ежемесячные денежные выплаты.
2. Послабления и льготы по оплате услуг ЖКХ.
3. Бесплатное мед. обследование.
4. Дополнительные 2 недели неоплачиваемого отпуска.
5. Бесплатные лекарства.
6. Бесплатное протезирование зубов.
7. Транспортные субсидии.

В некоторых регионах ветеранам труда устанавливают дополнительные преференции. Перечень всех льгот можно уточнить в местном отделе социальной защиты.

Минимальный страховой стаж для выхода на заслуженный отдых до 2024 года ежегодно будет увеличиваться на 1 год, пока не достигнет 15 лет. В 2018 году нужно иметь не менее 9 лет страхового стажа.

В этот период могут включаться периоды болезни, подтвержденные больничным листом, срок ухода за детьми до полутора лет, но не более чем 3 года на всех детей, уход за инвалидами, служба в армии и другое.

Государство гарантирует обеспечение пенсией всех лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих необходимый для этого трудовой или страховой стаж. Однако размер выплат явно недостаточен для обеспечения высокого уровня жизни.

Размер пенсии ИП часто меньше, чем у лиц, работавших по найму

В значительной мере это связано с тем, что предприниматели часто занижают размер своего дохода, чтобы уменьшить взносы в социальные фонды. Лицам, у которых пенсионный возраст уже близок, следует подумать о том, как обеспечить себе необходимый минимальный страховой стаж к этому моменту.

Пенсионное законодательство достаточно часто меняется и сказать, как будут начислять пенсии ИП, скажем, через 20 лет, невозможно. В любом случае следует создавать себе финансовую подушку и копить на старость. Возможно, стоит задуматься о заключении договоров дополнительного пенсионного страхования с негосударственными пенсионными фондами или открыть вклад под приемлемый процент.

По всем вопросам, связанным с выплатами пенсий, статусом ИП, вы можете обратиться к нашим специалистам. Проконсультироваться можно по телефону и через форму на нашем сайте.

Если размер пенсии не достигает прожиточного минимума, вам доплатят средства, не достающие до прожиточного минимума. Размер доплат зависит от регионального уровня. Федеральный размер минимального уровня жизни – 10 022 рубля. В регионе он зависит от уровня цен. Если в регионе выше федеральный прожиточный минимум, пенсию повысят до него, если выше региональный, то на надбавку субъекта.

Доплату назначают по заявлению пенсионера. Для этого необходимо обратиться в МФЦ или территориальное отделение Пенсионного фонда.

Кто получит сельскую надбавку к пенсии в 2022 году

Доплаты к пенсиям положены гражданам, у которых на иждивении есть нетрудоспособные родственники:

• несовершеннолетние дети;
• студенты до 23 лет на очной форме обучения;
• пожилые родители или супруг(а);
• родственники с инвалидностью.

Размер доплаты составляет треть фиксированной выплаты от размера страховой пенсии – 2014 рублей. При этом возможно не более трех доплат на трех иждивенцев соответственно.

Чтобы получить выплаты, необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и заполнить заявление. К нему обязательно прикладываются подтверждающие документы, например, справка об обучении студента в вузе или документы об опеке над несовершеннолетними внуками.

Повышенный размер пенсий положен гражданам, которые более 30 лет проработали в сельской местности. Доплата составляет четверть фиксированной выплаты от страховой пенсии. В 2021 году – это 1 511 рублей. Доплата назначается автоматически по данным пенсионного отделения.

Надбавка положена пенсионерам старше 80 лет, а также инвалидам первой группы. Сумма выплат равна двойному размеру фиксированной выплаты от страховой пенсии – 6 044 рубля. Доплата начисляется автоматически, исходя из данных Пенсионного фонда РФ.

Для получения надбавки специалистам летных экипажей и угольно-добывающей промышленности необходимо иметь трудовой стаж от 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

Размер выплат рассчитывается индивидуально. Он зависит от средней заработной платы в РФ, среднего заработка специалиста, выслуги лет. В прошлом году сумма средней надбавки составила – 7470 рублей для летчиков и 3845 рублей для шахтеров. Размер выплат корректируют каждые три месяца.

• Около 200 тысяч россиян могут остаться без денег

  207 0

  • 29 оценили материалы

  • 8 в избранном

  • 15

    Какие выплаты и льготы положены пенсионерам в 2021 году

    Государство заботится об одной из наиболее незащищенных категорий граждан: назначаются пособия, увеличиваются пенсионные выплаты. Также были приняты новые льготы для пенсионеров в 2022 году.

    1. Жители РФ, которые получают государственную помощь в виде пенсии, не перечисляют с нее долю в сторону бюджета страны. Пенсионные выплаты не попадают в список доходов, с которых вычитаются налоги.
    2. Пенсионеры не обязаны вносить земельный взнос, если размер территории не больше 6 соток (это касается как работающих лиц, так и неработающих). Кроме этого, налог не распространяется, если у граждан в собственности находится 1 объект недвижимости жилого типа и 1 нежилого (к примеру, гараж).
    3. Пенсионеры, которые получают социальные пособия, также не должны платить с них налоги, но только в том случае, если средства переведены в официальном порядке из государственного бюджета.
    4. Лица, получающие пенсию, не переводят проценты с подарков, при этом не важен тип организации-отправителя. Размер стоимости подарков (учитывается годовой период) не должен быть больше 4 тыс. руб. Если сумма превышает лимит, то придется перечислить 13% в пользу государственного бюджета.
    5. Налоги не нужно вносить за путевки в санатории и материальную помощь, которую выделил бывший работодатель.
    6. Пожилые граждане, которые проводят весь летний сезон на даче, по федеральным нормам не должны отчислять налоги на имущество. Это послабление действует по всей территории России.
    7. Если пенсионер осуществляет рабочую деятельность по самозанятости, он должен придерживаться всех правил данной системы, вносить налоги: 4% для физических лиц и 6% для юридических.

    В соответствии с федеральными нормами транспортный налог не затрагивает владельцев автомобилей, которые оборудованы для удобства лиц, имеющих группу инвалидности.

    Налоги не нужно платить за автомобильный транспорт, который выделили органы социальной защиты. Если показатель мощности машины не выше 100 л.с., то ее хозяин также освобождается от обязательных перечислений.

    В 2022 году пенсионеры полностью освобождены от земельного налога на участок, который не больше 6 соток. Если размер превышает допустимый, то последует вычет.

    Участок может быть внесен в базу данных Росреестра и являться собственностью лица, которое достигло предпенсионного возраста. Также допускается использование земли по праву наследства или постоянного владения.

    Граждане, которые перешли в категорию пенсионеров, могут пользоваться имущественным налоговым вычетом. Это льгота, которая предоставляется государством.

    При покупке недвижимости часть денег можно вернуть в безналичном формате.

    У работающих пенсионеров есть право оформить налоговую льготу на следующий год после покупки недвижимости. Неработающие могут направить заявление в государственное налоговое учреждение в течение 3 лет со дня оформления документации на собственность. Пенсионеры вправе вернуть часть суммы, потраченную на приобретение квартиры, дома или выделенных на строительство жилья.

    Граждане России, живущие на государственное пособие (пенсию), не выплачивают с нее процент в пользу государства. Пенсионное обеспечение не попадает под перечень доходов, облагаемых налогом.

    Пенсионеры, работающие и неработающие, не платят земельные взносы, если территория участка не превышает шести соток. Кроме того, они освобождаются от налога, если владеют одним объектом жилой недвижимости и одним объектом нежилой (гараж, машино-место).

    Российских пенсионеров ждут новые выплаты

    Льготой, предоставленной государством для людей, получивших статус пенсионера, является возможность оформить имущественный налоговый вычет. Средства, уплаченные пенсионером за покупку объекта недвижимости, частично вернутся в виде безналичного перечисления.

    Работающие пенсионеры имеют право подать документы на оформление налоговой льготы на следующий год после приобретения помещения. Неработающие имеют право подать заявление в налоговую в течение трех лет с момента оформления прав собственности. Пенсионерам частично вернется сумма, уплаченная за покупку дома, квартиры, потраченная на строительство помещения.

    Правительсво РФ повысило пенсионный возраст для мужчин и женщин. Следовательно, выход на заслуженный отдых и возможность получения государственного пособия для многих граждан отложились на несколько лет. Поэтому возникло понятие «предпенсионный возраст».

    Полностью отменен транспортный налог для обладателей особо почетных наград, например, Герой Социалистического Труда.

    Уменьшить размер налога на транспорт могут пенсионеры, чей автомобиль имеет мощность двигателя до 100 л. с. Получить такую льготу можно только на одну машину. При этом регионы сами устанавливают размер скидки на транспортный налог — от 20 до 100%.

    Для пенсионеров полностью отменен земельный налог на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то производится вычет в указанном размере.

    Надел может находиться в собственности лица предпенсионного возраста и быть зарегистрирован в Росреестре. Может числиться в пользовании на основании права бессрочного владения или наследуемого владения.

    Освобождение от налога на имущество пенсионеров возможно только в отношении одного объекта недвижимости. Он должен иметь жилое назначение и площадь не более 50 м². Льгота применяется к таким помещениям, как индивидуальные строения, постройки хозяйственного назначения, гараж, машино-место, квартира, жилой дом.

    Виды имущества:

    • квартира или комната;
    • частный дом;
    • гараж или место для машины;
    • специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия);
    • жилая квартира (комната, дом), переделанная под музей, библиотеку, галерею — учитывается объект недвижимости для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
    • хозяйственное строение или сооружение до 50 м²;
    • участок земли, предоставленный для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

    Пенсионеры имеют право не выплачивать налог лишь на один имущественный объект.

    Объект, в отношении которого будет предоставлена скидка, определяется на основании заявления. Гражданин пенсионного возраста самостоятельно должен подать заявление в местное отделение налоговой службы, если он рассчитывает на освобождение от выплаты от государства.

    Если пенсионер не подаст документы, специалисты службы самостоятельно рассчитают величину налога, подлежащего к выплате. Учитывается самый большой размер недвижимости, самая большая площадь земельного участка. С имущественных владений в единственном числе налог начисляться не будет.

    Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2022 году

    Сразу определим преимущества и недостатки регистрации пенсионера в качестве ИП.

    Плюсы:

    • Люди пенсионного возраста ежемесячно получают доход в виде пенсии. Размер пенсионного обеспечения можно увеличить за счет перечисления страховых взносов в качестве предпринимателя.
    • Предприниматели-пенсионеры могут использовать льготные режимы налогообложения. Для старта бизнеса не требуется внесение уставного капитала, как в случае с ООО. Отчетность подается раз в три месяца или раз в год, в соответствии с выбранным налоговым режимом. Предпринимателям, в зависимости от сферы деятельности, можно работать с наличными, кассовый аппарат обязателен для отдельных случаев.
    • Для ИП нет обязательных требований в создании печати и открытии расчетного счета. А при желании прекратить деятельность, не нужно проходить длительную процедуру ликвидации. Сроки закрытия ИП в ФНС составляют 5 рабочих дней.

    Минусы:

    • Отчетность для ИП необходимо сдавать по месту прописки. Это не всегда удобно, если фактически ИП находится в другом регионе. Этот недостаток решается дистанционной отправкой отчетов с использованием бухгалтерских сервисов и цифровой подписи.
    • К минусам ИП можно отнести необходимость перечисления взносов, даже при отсутствии деятельности. Законом не предусмотрены дополнительные льготы в части налогообложения для людей пенсионного возраста.
    • Также необходимо отметить, что граждане, получающие доплату до прожиточного минимума, теряют этот доход. Как только пенсионер получает статус ИП, он признается работающим и автоматически лишается такой поддержки.
    • Также индивидуальный предприниматель несет полную ответственность по всем сделкам. Отвечает своим имуществом и недвижимостью в случае, если предпринимательская деятельность несет убытки. Гасит долги по сделкам, заработной плате и договорам с поставщиками собственными средствами.

    Для людей пенсионного возраста не предусмотрены какие-либо льготы при открытии ИП. Требования к пенсионерам предпринимателям такие же, как и к другим ИП в части уплаты налогов, сборов на медицинское и пенсионное страхование. Но закон не запрещает пенсионерам пользоваться общими льготами для ИП:

    • применение льготных систем налогообложения
    • освобождение от уплаты НДФЛ
    • работа без открытия расчетного счета

    Освобождены от уплаты НДФЛ в соответствии со ст.145 НК РФ предприниматели, доход которых от деятельности ИП не превышает 2 000 000 руб. в течение квартала.

    Предприниматели, которые находятся на пенсии, не имеют преференций в части налогообложения. Как и любой другой ИП пенсионер может выбрать налоговый режим:

    • УСН. Не требует квартальной отчетности в ФНС, ИП подает отчетность раз в год. Освобождается от уплаты НДФЛ. Работать можно по схеме 6% от полученного дохода либо 15% от разницы между доходами и расходами.
    • Патент. Одна из простейших систем, при которой необходимо просто приобрести патент и оплатить его один раз. Этот налоговый режим применяется к определенным видам деятельности. Предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество.
    • ЕСХН. Предусмотрен для предпринимателей, которые задействованы в производстве с/х продукции. Причем доля дохода от сельскохозяйственной деятельности должна быть не менее 70% от общей суммы.
    • Общая система. Применяется автоматически, если предприниматель не подал в ФНС уведомление на использование спецрежима. Является одной из самых сложных в плане учета и предусматривает оплату 13% от дохода.
    • НПД. Самый «молодой» налоговый режим. Как раз такое налогообложение подходит многим пенсионерам, которые осуществляют деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Эта налоговая система позволяет экономить на налогах и взносах, о чем расскажем далее.

    Пенсионер может выбрать любую из перечисленных налоговых систем. Определять режим необходимо в соответствии с родом деятельности бизнесмена.

    Вопрос необходимости оплаты страховых взносов пенсионерами поднимался неоднократно. Инициаторы изменений в действующем законодательстве настаивали, что нелогично перечислять страховые взносы «за себя» людям, которые находятся на пенсии. Но в Минфине такую инициативу отвергают, объясняя это ударом по бюджету государства. Страховые взносы предприниматель должен перечислять с момента получения этого статуса до исключения из реестра ЕГРИП. К плательщикам страховых взносов относятся:

    • лица, совершающие выплаты и вознаграждения в пользу физических и юридических лиц, ИП
    • частные практики и ИП

    Сумма страховых взносов «за себя» является фиксированной и не зависит от возраста предпринимателя. В 2021 году необходимо заплатить 32 448 рублей на пенсионное страхование, если доход за расчетный период не более 300 000 рублей. В случае превышения этой суммы необходимо оплачивать 1% от разницы. На медицинское страхование предприниматели в 2021 году должны внести 8 426 руб.

    Налоговые льготы для пенсионеров в 2022 году

    В каждом регионе есть льготные условия по налогам для определённых видов бизнеса, которые местные власти считают приоритетными. Популярнее всего — пониженная ставка по УСН: например, в Коми на «Доходах» 3% вместо 6%, в Петербурге на «Доходах минус расходах» 7% вместо 15%.

    Налоговые каникулы — это полное освобождение от налога для новых ИП. Другими словами, это ставка УСН или патента в размере 0%. Узнать о каникулах можно в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой.

    Если вы попали в местный список, важно, чтобы доход от указанного вида деятельности был не меньше 70%. Если условие выполняется, уведомлять налоговую не нужно. Вы просто не платите налог первые два года и в случае с УСН сдаёте нулевые декларации.

    Налоговые каникулы не освобождают от страховых взносов за ИП и обязательных платежей за сотрудников.

    Предприниматели на УСН и патенте освобождены от уплаты НДС. Исключений мало, например, импорт товара. В остальных случаях вы сами решаете, платить НДС или нет. Если контрагент просит выставить счёт-фактуру и заплатить — вам не запрещено соглашаться. Но тогда придётся отчитаться по НДС.

    Отчёты по НДС удобнее всего будет сдать в Эльбе.

    На общей системе предприниматели обычно платят НДС. Но небольшой бизнес тоже освобождён: если доход за последний квартал меньше 2 млн ₽, предприниматель обращается в налоговую и получает льготу.

    Крупный бизнес платит 30% взносов с зарплаты сотрудникам. Для малого бизнеса действует льготный тариф: 30% с части зарплаты меньше МРОТ и 15% с части больше МРОТ по пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ:

    • на пенсионное страхование — 10%;
    • на соцстрахование — 0%;
    • на медстрахование — 5%.

    К малому бизнесу запрещено приходить с плановыми проверками. Исключение — если компания генерирует большие риски, как, например, химическое производство с опасными отходами.

    Предпринимателям больше стоит опасаться внеплановых проверок. Если сотрудники жалуются в трудовую инспекцию, а потребители — в Роспотребнадзор, ведомства будут обязаны отреагировать и прийти с проверкой. Проверка не обязательно бывает выездной: часто просто запрашивают документы.

    Госзаказчики обязаны закупать у субъектов малого и среднего предпринимательства товары и услуги в объёме минимум 15% от годового объема закупок. С 1 января 2022 года минимальный объём увеличивается до 25, а предельные сроки оплаты по госконтрактам сокращаются с 15 до 7 дней. По другим договорам сроки оплаты снизятся с 30 до 15 рабочих дней.

    Для субъектов малого предпринимательства проводятся торги без представителей крупного бизнеса. На таких торгах сумма обеспечения заявки и срок оплаты контракта меньше, чем в обычных закупках.

    Как открыть ИП пенсионеру в России в 2021 году

    У субъектов МСП есть право на страховое возмещение по вкладам — 100 % суммы всех застрахованных обязательств банка перед вкладчиком, за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику, в общей сложности не больше 1,4 млн рублей.

    Предельная сумма возмещения установлена для счетов, которые открыты в одном банке. Если у предпринимателя есть счета в разных банках, он вправе рассчитывать на возмещение в пределах максимального размера в каждом из них.

    Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

    Наименование категории	Варианты
    Пенсионеры по старости	Пенсионеры освобождены: от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов; от уплаты НДФЛ с пенсий.
    Ветеран труда	Льгота пенсионерам: по налогу на имущество, землю, транспорт; по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение; по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год; по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
    Граждане, продолжающие трудиться	Налоговая льгота для пенсионеров: на имущество, землю, транспорт; по НДФЛ.
    Инвалиды 1, 2, 3 групп	освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки; вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора; освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации; льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

    Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

    Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

    Таким имуществом являются:

    • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
    • жилые дома;
    • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
    • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
    • парковки и гаражи.

    Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

    Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

    Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

    
    

    Похожие записи:

    • Как узнать свой код окато для ип
    • Сроки составления промежуточного ликвидационного баланса
    • Посольство россии в астане программа