Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в германии 2018 с физических». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Теперь следующая практическая проблема: как правило, никто не переезжает в другую страну в новогоднюю ночь. 99,99 % эмигрантов в год переезда оказываются налоговыми резидентами и Германии, и другой страны.
Добро пожаловать на канал JkFam.Мы из Германии.\\nЕсли вы зашли на наш канал, то не спешите сразу уходить. \\nПосмотрите наши видео.
Программа Au pair в Германии в 2019 году
В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата (должностной оклад). Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения.
В декабре 1919 г. с утверждением Имперских правил налогообложения, разработанных министром финансов Эрцбергером, началась крупнейшая налоговая реформа. Огромные финансовые трудности, возникшие в результате экономических и социальных последствий первой мировой войны, привели к усилению централизации в области налогообложения.
В любой стране налоговая система является основополагающим фактором функционирования национальной экономики. Налоговая система Германии показательна, прежде всего, тем, что на ее базе удалось достичь как высокого уровня экономического развития, так и обеспечить высокую степень социальной защиты для своих граждан.
При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты. В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты.
В ФРГ действует прогрессивная шкала налогообложения — чем выше доход, тем больше размер итогового платежа подоходного налога.
Фонд пенсионного обеспечения. Объём максимальной выплаты в период трудовой деятельности составляет примерно 67% от размера чистого среднего дохода гражданина.
Например, мигрант в 2014 получал зарплату в Германии 13 000 € и дополнительный иностранный доход 10 000 €. Ставка налога рассчитывается исходя из дохода в 23 000 € — примерно 15 %.
Частный инвестиционный доход, включая прирост капитала, облагается конечным налогом у источника по ставке 25% (26.375% вместе с налоговой надбавкой в поддержку солидарности).
О последних подробно речь пойдёт ниже. А сейчас остановим ваше внимание на особенностях взимания подоходного налога.
Налог на машину в Германии зависит от класса экологии, возраста авто и стоимости. Автомобиль облагается пошлиной, если он зарегистрирован в ФРГ или постоянно пребывает на территории государства. Бумага на оплату выдается только после регистрации и высчитывается индивидуально, в зависимости от вида ТС, года выпуска, типа двигателя, объёма выброса вредных веществ и объема двигателя. Важная специфика немецкого подоходного налога — в Германии прогрессивная ставка налогообложения. Чем выше доходы, тем больший процент придётся уплатить государству.
На самом деле, как такого, понятия налога на недвижимость в Германии не существует. Здесь взимаются другие виды платежей – имущественный и земельный.
Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения.
Здесь налогоплательщиков поделили на налоговые классы: шесть категорий, для которых определен разный уровень налогового сбора, а также список положенных социальных услуг.
Ситуация не уникальна. В немецком налоговом законодательстве на этот счёт также существуют особые правила.
Поскольку стремление к высокому социальному стандарту жизни населения на территории всей страны возведено в ранг государственной политики, налоговая система Германии призвана регулировать распределение полученных средств между субъектами федерации.
Если мигрант являлся налоговым резидентом Германии только часть года, то налоговая декларация подаётся на бланке для резидентов — Mantelbogen für unbeschränkt steuerpflichtige Personen. В формуляре указывается, с какого числа налогоплательщик жил в Германии. С 2017 сроки пребывания в статусе немецкого резидента вносятся в приложение декларации — WA-ESt.
В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога.
При образовании в 1871 г. Немецкой империи установление всех основных прямых налогов оставалось прерогативой входящих в неё государств (нынешних земель). Империи было передано право устанавливать лишь таможенные пошлины и общеимперские налоги на предметы потребления: табак, пиво, водку, сахар, соль.
Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда. От оклада они составляют порядка 40%.
Дивиденды, полученные немецкой компанией (от резидентных и иностранных компаний), освобождены от 95% налога (освобождение не применяется, если акции принадлежат банкам и организациям финансового обслуживания в торговых целях). Могут применяться требования по минимальному владению акциями.
В России все гораздо проще — доход равен базе налогообложения. А чтобы рассчитать платеж к оплате в бюджет, необходимо умножить ее на фиксированную ставку — 13 и 23% (в зависимости от размера полученного годового дохода).
Расчет чистой заработной платы: брутто и нетто
Все физические лица, которые проживают на территории Германии более 180 дней в году — это налоговые резиденты государства. И если они получают доход, то автоматически у них возникают обязательства перед бюджетом.
Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр.
Подоходный налог рассчитывается по брутто-з/п. Налог на доходы не начисляется в случае, если годовой уровень зарплаты работник меньше установленного МРОТ, 9 тысяч евро в 2018 году. Но даже при зарплате иже минимальной с неё полагаются социальные выплаты и страховые сборы.
Для людей, которые проживают на территории государства более 6 месяцев, подают декларацию о доходах. Если человек относится к 3, 4, 5 и 6 классам, то это является обязательным, для остальных есть исключения.
Для каждого субъекта определены свои виды налогов, которыми они могут распоряжаться исходя из Конституции и специальных законов о формировании бюджета.
Таким образом, средние выплаты работающему населению в Германии с учетом отчислений составляют около 25000 евро.
Медицинское страхование. Из должностного оклада работника на эти цели удерживается 14,6 %. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице.
Физические лица проживающие на территории Германии более 183 дней в году не облагаются налогом при вышеуказанных доходах до 8.652 евро в год. Для тех кто находится на территории Германии менее 183 дней в течении года подоходный налог начинается от 14% и возрастает по прогрессивной шкале.
Какие есть налоги с заработной платы в Германии
Класс каждого плательщика зависит не только от размера заработка, а еще от семейного положения, количества детей и даже состояния здоровья. Для людей с высоким ежегодным доходом предусмотрен шестой класс и максимальные налоговые ставки. Для самого уязвимого в финансовом плане слоя населения предусмотрен первый класс и соответствующие ему послабления.
Чтобы вычислить, сколько налогов должны платить работающие люди, в Германии были введены специальные классы (градации).
Продажа недвижимости и прав на частную собственность (некоммерческую собственность) облагается налогом, если налогоплательщик владеет собственностью менее 10 лет. Продажа другого имущества облагается налогом, если налогоплательщик владеет им менее одного года.
Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами. Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.
Через покупку недвижимости от 3,5 млн рублей
В стране действует прогрессивная шкала налогообложения с зарплаты, то есть чем больше выплаты сотрудникам, тем выше размер отчислений в пользу государства.
Ставки могут быть разнообразными. Процент налогов в Германии начинается с 14 % и заканчивается на уровне 45 %.
При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты. В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты. Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств. Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель.
В конце года работодатель готовит документы, в которых указывает фактически выплаченную налогоплательщику годовую зарплату. Плюс ко всему у работника могут быть и другие доходы, например, от сдачи жилья в аренду, от продажи недвижимости. Но также в течение года человек несет определенные расходы, которые могут влиять на конечный размер базы налогообложения.
Прирост капитала, полученный от продажи немецкой или иностранной дочерней компании, освобождается от 95% налога.
Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.
Самое важное на тему: «Сколько подоходный налог в германии» с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.