Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие квартальные отчеты сдает ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Каждый законопослушный плательщик налогов и взносов должен быть осведомлен о существовании таких систем налогообложения как: ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент (исключительно для ИП).
Бизнесмены на общей системе должны сдавать декларацию независимо от того, получали они доход или нет (ст. 229 НК). Освобождения от подачи нулевой декларации в НК для них нет.
ИП на ОСНО также отчитываются не только о фактическом, но и предполагаемом доходе. Для этого они подают форму 4-НДФЛ (форма утверждена приказом ФНС от 09.01.2019 № ММВ-7-11/3). На основании этих отчетов инспекция определяет авансовые платежи по НДФЛ, которые ИП должен платить в течение года.
Сдача налоговой отчетности в 2019 году (сроки для ИП)
Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.
Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы и страховые взносы, на которые уменьшают налог.
Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу.
Ошибочным будет полагать, что кассовые операции привязаны к режиму налогообложения или присутствию на предприятии ККТ. Это необходимо для осуществления контроля над деятельностью бизнесменов. В 2019 году налоговую отчётность можно сдать в бумажном или электронном виде. Второй вариант для ИП предпочтительнее — не нужно тратить время на посещение ведомства.
Налоговая отчетность при закрытии ИП
Как было сказано выше, большую часть отчетности предприниматель сдает, если у него есть наемные работники. Перечень этих отчетов не зависит от применяемого режима налогообложения.
В законодательстве точный срок сдачи декларации по форме 4-НДФЛ назван для только что зарегистрированных предпринимателей. Они должны представить декларацию по форме 4-НДФЛ в инспекцию в течение пяти рабочих дней после того, как пройдет месяц с момента получения первого дохода (п. 7 ст. 227 НК).
Сдача декларации по УСН проходит согласно установленной форме и срокам. Нулевая отличается только тем, что в местах, где фигурировали цифровые показатели, будут внесены прочерки. Сотрудники налоговой должны знать, что декларация не была сдана и налоги не уплачены, ввиду отсутствия предпринимательской деятельности, а не утаивания заработков и игнорирования сдачи отчетов.
В ряде регионов может действовать меньшая ставка — единый сельхозналог, который предназначен для производителей сельскохозяйственной продукции или рыболовецких хозяйств.
Квартальная отчетность ИП: что сдавать в 2019 году
По итогам календарного года нужно прошить КУДИР и пронумеровать листы. На последней странице указать, сколько всего листов в книге, подписать и заверить печатью, если она есть.
Не нужно забывать, что для деклараций по НДС предусмотрен электронный формат приема, даже для нулевок. Для ИП, которые никогда не занимались ведением деятельности (не было зафиксировано операций и движений по счету), есть шанс не осуществлять электронную отправку отчетных документов.
Практически всегда, нет необходимости предоставлять документы, для подтверждения отсутствия деятельности, однако встречаются исключения, когда проверяющие инстанции делают запрос в банковское учреждение, чтобы получить выписку о движении средств по счету проверяемой фирмы.
Мы разобрались, какую отчетность сдает ИП на ОСНО. Далее рассмотрим, что нужно предоставить при работе на спецрежимах. Предприниматели вправе работать на УСН, ЕСХН или ЕНВД. При этом ИП не начисляют ряд налогов, таких как НДС, НДФЛ в части доходов, имущество граждан в части используемых в бизнесе объектов (п. 3 стат. 346.11, п. 3 стат. 346.1, п. 4 стат. 346.26 НК).
Индивидуальные предприниматели по закону обязаны отчитываться о своих доходах перед налоговыми органами. Это необходимо для осуществления контроля над деятельностью бизнесменов. В 2019 году налоговую отчётность можно сдать в бумажном или электронном виде. Второй вариант для ИП предпочтительнее — не нужно тратить время на посещение ведомства.
Предприниматели должны вести КУДИР. Для каждого налога разработана своя форма. Заверять в налоговой ее не нужно. Достаточно распечатать, прошить и пронумеровать. Ее форма зависит от выбранного налогообложения:
- общий режим – КУДИР для ОСНО;
- упрощенка – КУДИР для УСН;
- ЕНДВ – КУДИР отсутствует. Предприниматель ведет учет физических показателей в произвольной форме;
- патент – ведется книга учета доходов для ПСН;
- единый сельскохозяйственный налог – КУДИР для ЕСХН.
Налогоплательщик будет обязан выплатить штраф. На организацию налагается штрафные санкции в размере 1 тыс. рублей, а должностные лица вынуждены лишиться суммы от 300 до 500 рублей. По истечению 10 дней от указанного ИФНС предельного срока отправки отчётности представители налоговой инспекции имеют полное право провести блокировку счета компании.
Существует четыре вида отчетности, которые ИП сдает в налоговые органы:
- отчетность по выбранной системе налогообложения;
- отчетность по другим налогам – при необходимости;
- отчетность за наемных работников;
- отчетность по кассовым операциям.
Патент (ПСН) может применять только индивидуальными предпринимателями (без необходимости сдачи отчетности).
Все налоги для ИП со сроками сдачи: ОСНО, УСН, ЕНВД, отчетность для работодателей. Актуальные суммы штрафов за просрочки. Подробности в статье.
Сразу отметим, что обязанность подавать отчетности во внебюджетные фонды за себя самого, была упразднена для ИП с 2010 года.
Подаются в налоговую ежегодно. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.
И дело даже не в наказании (двести рублей) ФНС за ее отсутствие, а в том, что трудно контролировать свое дело, не фиксирую денежные поступления и затраты. По правилам, книга должна находиться на предприятии в бумажном виде, прошитая и с пронумерованными страницами. Раньше ее требовалось предварительно заверять в налоговой службе, однако эту обязанность с ИП сняли.
Основная часть отчетов, которые предоставляют ИП, связана именно с наемными работниками. Поэтому, если сотрудников нет, то количество отчетов сводится к минимуму. Сдают ли ИП квартальную отчетность в этом случае – зависит от применяемого налогового режима.
Декларацию по НДФЛ сдают только по итогам года. По налогу на имущество, а также транспортному и земельному налогу сдача отчетности для физических лиц, к которым относятся ИП, законом не предусмотрена.
Отчет можно сдавать через интернет, воспользовавшись сервисом «Мое дело». Заполнение форм происходит автоматически. Заполнив документы, их можно передавать через интернет.
В настоящее время для ИП доступно использование всех существующих режимов – общий, специальные (вмененка, ЕСХН или упрощенка), а также патент.
При этом, как и на других спецрежимах, основным видом отчетности является декларация по перечисляемому в бюджет государства налогу.
Система ведения деятельности на ЕСХН относится к специальным налоговым режимам и дает возможность упрощенного учета.
Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».
Помимо налоговой отчетности, предприниматели должны сдавать в инспекцию и фонды бухгалтерскую отчетность (ч. 1 ст. 6, ч. 2 ст. 13 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). От этой обязанности освобождены лишь бизнесмены на спецрежимах. Например ИП на ЕНВД.
Правила о том, какую отчетность сдает ИП на ОСНО, определяет Налоговый кодекс, в котором установлены отчетные формы по каждому из обязательных платежей, по которым у предпринимателя возникает облагаемая база.
Отчетность по кассовым операциям
Если ИП работает на разных видах деятельности, то у него возникает обязательство сдавать отчетность по другим видам налога.
Статистическую отчетность сдают предприниматели, которые попали в ежегодную выборку Росстата. Это формы 1-ИП, 1-ИП (торговля) или ПМ-пром. Обычно территориальный орган статистики уведомляет предпринимателей о необходимости сдать отчет, но есть способ и самостоятельно узнать, нужно ли в этом году отчитываться.
В середине 2019 году все фирмы на УСН должны перейти на онлайн-кассы. Плательщикам УСН не полагается налоговый вычет за покупку ККТ. Однако на УСН при системе «Доходы минут расходы» в расходы можно внести средства, потраченные на покупку, установку и т.п. онлайн-кассы. Внимание! Если доходов на ЕНВД в каком-либо периоде не было, это не освобождает ИП от обязанности сдать декларацию ЕНВД с показателями и уплатить налог. Нулевой декларации по ЕНВД не предусмотрено.
Далее в статье – подробно про состав и сроки по отчетности ИП на ОСНО в 2019 году для случаев, когда бизнесмен работает сам или когда у него есть наемные работники.
Правила заполнения отчетности бизнесменами в статусе предпринимателей аналогичны правилам по формированию отчетов организаций. Приказы ФНС, регулирующие заполнение декларации по НДС, расчетов на бланках 6-НДФЛ или 2-НДФЛ, не содержат отдельных разделов по заполнению отчетов предпринимателями.
Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.
Однако возможна и ситуация, когда такой предприниматель должен предоставлять обе эти декларации одновременно. Она возникает, если ИП, использующий ЕНВД, закупает товары за рубежом, является налоговым агентом по НДС или ведет общий учет в рамках товарищества (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Отчетность ИП-работодателя, не занимающегося ведением деятельности
Если предприниматель концентрирует свои силы на одном источнике дохода и выбирает, соответственно, только один режим налогообложения, отчитываться ему проще и нанимать бухгалтера подчас не целесообразно.
Если предприниматель на ОСНО помимо предпринимательских доходов в течение года получал другие доходы, облагаемые НДФЛ, он должен включить их в ту же декларацию 3-НДФЛ.
Послабления на кассовую дисциплину не распространяются при выплате заработной платы работникам наличными. В этом случае составляются расчетно-платежные и платежные ведомости.