Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ведение учета ип на усн 6». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ИП на УСН не платит НДС и не выделяет его в своих счетах, выставляемых покупателям (контрагентам). Но если это случится и он выделит НДС и выставит счет-фактуру, он обязан будет подать декларацию по НДС (в электронном виде) за истекший квартал.
Индивидуальный предприниматель Иванов занимается торговлей стройматериалами. Он нанял двух работников. Оклад первого составляет 30 000 руб. в месяц, оклад второго — 50 000 руб. в месяц.
Особенности учетной политики при УСН
Кроме того, часто при организации ИП предприниматель начинает с малого, а затем расширяет бизнес, преобразовывая его в другие формы (например, регистрируя ООО), при которых ведение бухучета является обязательным.
Те, кто начинает собственный бизнес, нередко забывают про ведение бухгалтерии ИП на УСН(Упрощенная система налогообложения), что впоследствии оборачивается серьезными неприятностями в виде штрафов и проблем с налоговой.
Перевод с ЕНВД можно осуществлять с начала следующего месяца, после которого прекратились обязательства по уплате соответствующего налога, регулируемый п.2ст.346.13 НК РФ.
Если дата перечисления налога или авансового платежа приходится на выходной или праздник, то перевести деньги в бюджет можно в ближайший следующий за ним рабочий день.
6. Какую отчетность должен сдавать ИП и куда
Однако, по мнению Минфина РФ, если аванс (предоплата по договору) возвращается покупателю (заказчику) в налоговом периоде, в котором у «упрощенца» не было доходов, то налоговую базу на сумму аванса уменьшить невозможно (Письма Минфина России от 30.07.2012 N 03-11-11/224, от 06.07.2012 N 03-11-11/204).
Авансовый платеж по УСН 6% за первый квартал равен 180 000 руб. (3 000 000 руб. × 6%).
Программа для ИП на УСН Мое дело продается в разных конфигурациях. Их цена зависит от количества функций. В более дорогих версиях программы все расчеты делаются автоматически, это относится ко всем расходам и доходам.
Согласно НК РФ п.4 ст.75, если Вы не уплатили или уплатили не полностью авансовый платеж, то с налогоплательщика взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Не ждите когда налоговая вышлет Вам требование о неполной уплате авансового платежа, рассчитайте и уплатите как можно раньше, чтобы пеня не была высокая.
Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:
- Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
- Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
- Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.
Программа «1С: Предприниматель 8» может работать совместно с другими продуктами компании, например, 1С:Предприятие, 1С:Зарплата и другими. Если ИП в дальнейшем будет расширяться, то можно будет без проблем перейти на более сложные конфигурации 1С. В нашем обзоре расскажем про программы для ИП, которые хорошо себя зарекомендовали и имеют большое количество пользователей.
Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.
То о чем Вы говорите в п.5 –нарушение законодательства, которое приведет к штрафам. Это противозаконно — незаконная предпринимательская деятельность.
На различных основаниях с согласия налоговых органов, ставка единого налога может быть уменьшена или увеличена.
Индивидуальные предприниматели на упрощенке ведут книгу доходов и расходов и сдают годовую налоговую декларацию. Если у предпринимателя есть сотрудники, то учет усложняется и количество отчетов увеличивается. Сегодня на рынке большое количество платных и бесплатных программ для ИП на УСН. В этом обзоре расскажем про самые популярные.
Начиная с 6 декабря 2011 года после принятия ФЗ РФ №402-ФЗ все ИП УСН или при других налоговых режимах обязаны вести бухгалтерский учет, кроме процессов, когда предприниматель ведет учет доходов и расходов для целей налогообложения в порядке, установленном законом РФ.
Есть такое заблуждение – ИП на УСН не нуждаются в программах для учета, потому что они не обязаны вести бухгалтерский учет. Результатом такого подхода могут стать убытки. Ведь автоматизация учета — это не только двойная запись, но и документооборот, расчеты с контрагентами, складской учет, статистика продаж, клиентская база и многое другое.
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы.
Также определенные рамки предусматриваются для предприятий, уже осуществляющих коммерческую деятельность и заинтересованных в переходе на упрощёнку.
Вместе с гордым званием «предприниматель», у вас появились новые обязанности в части уплаты налогов, сдачи отчетности и соблюдения прочих требований законодательства. Как не запутаться в законодательстве и не ошибиться?
ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).
УСН доходы или доходы и расходы для предоставления отчетности потребует:
- декларацию по УСН – документ, который сдается раз в календарный отчетный год. Срок для ИП – до 30.04, для ООО – до 31.03 следующего года за отчетным периодом. Если за прошлый год коммерческая деятельность не велась, в те же сроки и при любых ставках ИП 6 или 15% обязан сдавать нулевую декларацию с проставленными нулями во всех графах;
- книгу учета доходов и расходов, сокращенно КУДИР, – документ, который следует заполнять по истечению каждой финансовой операции в течении всего отчетного периода. В отдельную книгу заносятся любые доходы и расходы ИП за каждый календарный год. КУДИР может быть в бумажном или электронном виде. Предприниматель обязан исправно заполнять книгу, но не должен согласовывать или отправлять ее в налоговые органы, за исключением случаев, когда этого требуют в ФНС;
- отчетность в ФСС и Пенсионный фонд России, оплата страховых взносов. Здесь необходимо знать, что в отчетность фондов входит сдача отчетных документов и определенные выплаты. Пенсионные и страховые налоги ИП обязан выплачивать, если имеет штат сотрудников и сам зарегистрирован в качестве работодателя. Кроме того, предприниматель обязан сдать отчетность в Пенсионный фонд и ФСС. Если ИП стоит на учете в ПФР и ФСС как работодатель, но не имеет штат работников, он сдает в те же государственные органы нулевую отчетность.
В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.
При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.
Бухгалтерский учет ИП на упрощенке
От того, какие особенности присутствуют в сфере деятельности бизнеса предпринимателя, какие возможные суммы доходов и расходов могут быть и каков порядок их учета, зависит выбор той или иной ставки.
Согласно этому 402-ФЗ, вести бухучет обязан любой экономический субъект, если этим законом не установлено иное.
При этом уменьшать авансовый платеж за полугодие можно на сумму, не превышающую 75 000 руб.(150 000 руб. × 50%).
ИП, перешедший на УСН, не вправе перейти на иной режим налогообложения до конца года (как и сменить вариант объекта налогообложения УСН), но вправе одновременно применять патентную систему налогообложения и, как отмечено выше, ЕНВД.
Бухгалтерия для ИП на усн без работников: бухгалтерский учет
Что касается даты, когда бизнесмен рассчитывает налог при УСН доходы должны быть получены исключительно в отчетный период. Например, если ИП в 2016 году получает оплату за предоставленные товары или услуги, договор на которые был подписан в конце предыдущего года, то на основе полученных доходов ведется учет ИП при УСН в 2016 году, и налоговый платеж оплачивается за этот же период.
Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.
Если Вы уплатили больше, чем положено, то по итогам года ( до 31.03.2016) во время подсчета окончательного платежа налога, учтете переплаченные суммы. Налог УСН рассчитывается нарастающим, поэтому сложите все суммы дохода полученные за год, отнимите, уплаченные фиксированные платежи и уплаченные авансовые платежи.
Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Особенности ведения бухгалтерии ИП на упрощенке
ИП, формируя учетную политику, может предусмотреть ведение бухучета по простой системе (без применения двойной записи, без плана счетов), принять упрощенную систему регистров (упрощенную форму) бухучета или решить вести бухучет без использования регистров бухучета (согласно ПБУ 1/2008 “Учетная политика организации”, утвержденному приказом Минфина России от 06.10.2008 г. № 106н).
Пригодятся они и самому бизнесмену, решившему освоить на практике еще одну профессию – учетного работника.
Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
ИП на УСН, как и при любом другом режиме налоговых выплат, действует под определенные сроки отчетности. Для отчетного периода принимаются следующие сроки: один квартал – 3 месяца, полугодие – 6 месяцев, 9 месяцев. Налоговый период – календарный год.