Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новости законодательства для бухгалтера в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Компании будут отправлять отчетность только налоговикам и только в электронном виде. Отправлять экземпляры в Росстат не придется. Компании, которые не являются малыми, обязаны будут впервые отчитаться через спецоператора за 2019 год. Малые — за 2020 год (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ).
Малые компании смогут получить возмещение, если у банка, где открыт счет или есть депозит, отзовут лицензию.
Ставки налога на прибыль продлены
Ст. 98 НК, регулирующая проведение выездной проверки, изменилась в п.10. Если в уточненной декларации убыток стал больше, а сумма исчисленного налога уменьшилась, это может послужить поводом для повторного выезда инспекторов для уточнения данных.
Тем же законом внесены изменения в ст.90 (положения о порядке дачи показаний свидетелями). Теперь налоговый инспектор обязан вручить копию протокола данному лицу.
Компания обязана опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к настоящей Политике обработки персональных данных в соответствии с ч. 2 ст. 18.1. ФЗ‑152.
НДС 20% С 1 января 2019 ставка НДС 18 процентов увеличена до 20 процентов. Новая ставка будет применяется к отгрузкам, производимым с 1 января 2019 года. Но уже в конце 2018 года в документах должна появиться ставка 20 процентов по проданным товарам и услугам, планируемым к отгрузке в 2019 году.
Фирмы и предприниматели – плательщики ЕСХН должны с 2019г. платить НДС при реализации на территории России имущества, услуг, работ и т.д. Налог можно принимать к вычету по общим правилам.
Путевки сотрудникам за счет компании
Новую ставку НДС 20 процентов и расчетную ставку 20/120 в новом бланке следует указывать в разделе 3, разделе 9, а также в приложении к разделу 9 декларации.
С 2019 года вступают в силу изменения в ПБУ “Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте”, утвержденные в 2017 году приказом Минфина России от 09.11.17 № 180н.
По результатам данных правок в Налоговом кодексе РФ ФНС пришлось уточнять формы налоговых отчетов, а соответствующие этим правкам приказы или уже опубликованы, или ждут регистрации в Минюсте.
Чтобы избежать штрафных санкций при подаче отчетности, предприятия и организации должны будут учитывать все новые изменения в бухгалтерском учете, вступающие в силу с 2019 года.
Также в пользу организаций было принято положение о том, что срок ответа ФНС при проверке определенной сделки будет составлять не 5, а 10 дней (ст.93.1, п.5).
Стоит также отметить среди новостей бухгалтерского и налогового учета 2019 года — уточнение отчетных форм по НДФЛ и изменения в бухучете валютных средств по ПБУ 3/2006.
Льгота по земельному налогу.Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц?
На практике платить НДС по-новому придется следующим категориям:
- Налогоплательщикам — российским юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
- НДС-агентам, то есть компаниям и ИП, закупающим услуги, работы, имущество у иностранных бизнес-структур, не зарегистрированных в РФ в качестве плательщиков налогов.
Сейчас экологические платежи взимаются в виде сборов, а не налогов. При этом размер сборов установлен Постановлением Правительства РФ. Власть разработала проект, которым в Налоговый кодекс РФ вносится новая глава «Экологический налог».
Налоговую ставку 0% можно применять только к доходам от реализации той части доли, которой учредитель владел на момент продажи более пяти лет. В письме от 6 декабря 2019 года № 03-03-06/1/94808 Минфин разъяснил, как правильно посчитать доход при про…
В системе КонсультантПлюс есть материал, который поможет не упустить ничего важного, разобраться с нововведениями и взять их в работу.
При определении налогового статуса дни пребывания в РФ считают путем суммирования всех календарных дней, в которые человек находился в России в течение 12 следующих подряд месяцев. В письме от 4 декабря 2019 года № 03-04-05/94304 Минфин напомнил, ка…
В системе КонсультантПлюс есть материал, который поможет не упустить ничего важного, разобраться с нововведениями и взять их в работу.
С 1 января 2019 ставка НДС 18 процентов увеличена до 20 процентов. Новая ставка будет применяется к отгрузкам, производимым с 1 января 2019 года. Но уже в конце 2018 года в документах должна появиться ставка 20 процентов по проданным товарам и услугам, планируемым к отгрузке в 2019 году.
Если вы собираете заказы с оплатами каких-либо товаров, а отгружать их будете в 2019 году, в кассовом чеке должна быть указана ставка НДС в размере 20 процентов или 20/120. Это касается всех, кто работает по предоплате.
В октябре стало известно о том, что за 2018 год всем бухгалтерам нужно сдавать новую форму 2-НДФЛ. Она утверждена приказом ФНС России от 2 октября 2018 года № ММВ-7-11/566@.
Постановлением Правительства РФ от 18.04.2019 N 466 был введен перечень товаров, относящихся к категории сырьевых. Здесь перечислены наименования товаров и их коды по ТН ВЭД.
Кроме того, получив исполнительный лист о принудительном взыскании, бухгалтерия может удержать с работника за долги до 100 тыс. руб., что допускается новыми поправками.
С 2019 года начинает действовать огромное количество изменений и поправок в налоговом и бухгалтерском законодательстве (в частности, по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль и УСН). Также в НК РФ внедрен новый налог для самозанятых – “Налог на профессиональный доход”. Появятся новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Повышается федеральный МРОТ и, соответственно, меняются размеры некоторых пособий.
Правительство России решило скорректировать перечень кодов продовольственных и детских товаров, реализация которых облагается НДС по пониженной ставке 10 процентов (постановление от 31.12.2004 № 908). С 2019 года список кодов для НДС 10% действует в новой редакции.
Начиная с отчетности за 2018 год, все предприниматели на общем режиме должны сдавать новую форму 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.
Если в каком-либо регионе ставка по региональной части налога по состоянию на конец 2018 г. уже снижена, то она будет сохранена, но не дольше, чем до конца 2022 г.
Авторы внесенного в Госдуму № 859941-7 ничего фантастического в установлении МРОТ с 2021 года на уровне 31 087 рублей не видят. Как и в расширении состава потребительской корзины — это уже другой законопроект (№ 859910-7), с которым первый…
Дробление бизнеса с целью ухода от налогов может привести к переплате налогов, вернуть которые будет сложно. Если налоговики докажут, что дробление компании проведено с целью уклонения от уплаты налогов. Во-первых, выбранный ва…
С 1 января 2019 года компании считают НДС по ставке 20 процентов вместо привычных 18. При этом льготные ставки по налогу сохраняют, изменения их не затронут (Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ).
Программа БухСофт формирует все налоговые декларации и расчеты в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Вы можете проверить отчет сформированный как в “БухСофт”, так и в любой другой бухгалтерской программе.
Плату за проезд большегрузов компании полностью включают в прочие расходы при расчете налога на прибыль (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ). В то же время вычет по транспортному налогу на сумму указанной платы отменили.
Затраты на командировки можно обосновать любыми документами, подтверждающими факт произведенных расходов. В письме от 2 декабря 2019 г. № 03-03-06/1/93518 Минфин напомнил, как подтверждать понесенные расходы на командировки в целях налога на прибыль…
Затраты на отдых сотрудников можно учитывать в размере не более 50 000 рублей за год на каждого человека в соответствии с пунктом 24.2 части 2 статьи 255 НК РФ. При этом компания должна напрямую заключить договор о реализации туристского или санаторно-курортного продукта с туроператором или турагентом.
Расширен перечень льготных категорий персонала, увольнение которых противоречит действующему законодательству. С 1 января 2019 года вступает в силу пункт 24.2 статьи 255 Налогового кодекса. Изменения были внесены Федеральным законом от 23 апреля 2018 года № 113-ФЗ, и касаются они расходов на отдых работников и их семей.
Больше организаций смогут рассчитывать на заявительный порядок по возмещению НДС. Чиновники снизили порог по сумме перечисленных налогов с 7 млрд руб. до 2 млрд руб.
С 1 января продажа макулатуры облагается НДС (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 02.06.2016 № 174- ФЗ). НДС с реализации должен рассчитывать покупатель как налоговый агент в таком же порядке, как при покупке металлолома (п. 8 ст. 161 НК).
Изменения коснулись также ст. 78 НК РФ, регулирующей способы распоряжения налоговой переплатой, произошедшей несколько лет назад.
Ставка по НДС с 2019 года повышается до 20 процентов. В связи с этим форму книги продаж скорректировали.
Новое в налоговом законодательстве в 2019 г. по НДС
Если работодатель сотрудничает с иностранными специалистами, то теперь ему придется следить за их своевременным выездом из РФ (ранее такая норма в действующем законе отсутствовала). В случае нарушения срока легального пребывания иностранца в России его предприятию придется заплатить штраф в размере 500 тыс. руб.
В большинстве случаев нужно заключать дополнительное соглашение к договору с корректировкой разделов «Стоимость договора». По «длинным договорам» работайте по правилам переходного периода при отгрузке и оплате в разных годах.
С отчетности за 2018 год нужно применять новую форму, которая утверждена приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.