Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги в сша для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2018 был проведен анализ, в результате которого выяснилось, что 60 прибыльных американских компаний из списка Fortune 500 не выплатили налогов на общую сумму $79 млрд, полученной за прошлый год. К этим компаниям относятся Facebook, Amazon, Google, Apple, Uber и другие.
Одним из главных недостатков гражданства США и родов в США соответственно принято считать американскую систему налогообложения. Самая распространенная правдивая «страшилка» по этому поводу звучит приблизительно так: «Любой гражданин США должен подавать ежегодную налоговую декларацию и платить налоги в США независимо от того, в какой стране он живет.
Сложно ли получить cтатус беженца в Израиле в 2019 году
Налоговое законодательство в Соединенных штатах Америки — это множество законов, правил, разрешений, разобраться в которых сразу сможет далеко не каждый иностранец. Подоходный налог в США был введен в середине XIX века. И одна из его особенностей заключается в том, что он является прогрессирующим.
Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов. Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.
Чтобы не вдаваться в длительные дискуссии, даем сухие факты:
- Первое и самое главное: для граждан США – не резидентов существует определенная сумма ежегодных доходов, полученных вне США, которая не подлежит налогообложению. Сумма меняется ежегодно в зависимости от уровня инфляции и по состоянию на 2017 год составляет 102.100$ на одного человека в год. Соответственно, если муж и жена являются американцами, не проживающими в США, сумма ежегодного необлагаемого налогами США дохода равна 204.200$ в год. Иными словами, люди, являющиеся крепким средним классом по американским меркам, проживающие вне США, платить налоги в США не будут.
Есть различные подходы в разных штатах к трактовке понятия резиденции, но общее правило выглядит так: человек либо должен фактически проживать вне США 330 дней из 365, либо иметь официальный вид на жительство в другой стране и жить вне США бОльшую часть времени, а также получать доходы не в США. - В случае, если ежегодный доход гражданина США составляет менее порядка 57.000$, он подает упрощенную налоговую декларацию в электронном виде, которую легко заполнить и подать самому.
- Доходы, официально полученные в США, в любом случае облагаются налогами по законодательству США.
- До совершеннолетия ребенка налоговую декларацию подавать не нужно. Исключение – если ребенок до совершеннолетия зарабатывает деньги и доход превышает указанную сумму. Совершеннолетние граждане США, не проживающие в США, как правило обязаны подавать декларацию – в случае наличие экономических связей с США.
- В разных штатах действуют разные налоговые ставки по разным видам налогов. Есть единые правила и есть федеральные налоги, но каждый случай нужно рассматривать индивидуально. Универсального «рецепта» нет.
- Договора об избежании двойного налогообложения между США и другими странами существуют, как и в большинстве других развитых стран. Поэтому в любом случае вы не уплатите налогов «итого» больше, чем уплатили бы со своих доходов, являясь резидентом США или другой страны. Общее правило договоров об избежании двойного налогообложения – не платить одни и те же налоги дважды, в полном объеме, в двух странах, между которыми подписан такой договор.
Пройдите социологический опрос!
Порядок уплаты подоходного сбора компаниями носит трёхступенчатый характер (федеральный уровень; на уровне штата; муниципальный уровень).
Любой гражданин США в любом возрасте обязан подавать налоговую декларацию в США и платить налоги в США. Ребенок, родившийся в США у родителей – нерезидентов (специально приехавших на роды в США, например), автоматически обязан платить налоги в США и подавать налоговую отчетность.
Ежегодно резиденты США сдают налоговую декларацию, в которой показывают все полученные доходы. К ним относятся: зарплата, премии, доход от подработки, прибыль от продажи любого товара, выигрыши, списание долгов и даже любая спекуляции. Государство за этим строго следит и считает, что каждый житель должен делиться частью своей выручки на благо реформ.
К имущественным налогам, уплачиваемым юридическими лицами, относятся налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги.
Обложения добавленной части стоимости, привычной для российского бизнеса, в Америке не существует. По сути, налог с продаж в США – это сбор с валовой выручки (оборота).
Учитель в США – одна из востребованных профессий, которая к тому же хорошо оплачивается. На территории страны осуществляют образовательную систему большое количество школ, колледжей, высших заведений. Детских садов тоже много, куда принимают воспитателей разного уровня. Широкое распространение получили языковые и профессиональные курсы по подготовке и переподготовке, куда также требуются педагоги.
С доходов резидентов США в государственную казну поступает 38% (подоходного налога) и 27% (социальных отчислений) от общего состава налогообложения. Это самые высокие показатели по сравнению с корпоративными и другими налогами.
Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.
Валюта США: насколько сильна вера в доллар
Подоходный налог в США может взиматься с супружеской пары (в этом случае учитывается их суммарный доход, и то, что декларацию они подают совместно), а может и с отдельного человека вне зависимости от того женат он или нет. Вычитаемый процент напрямую зависит от ежемесячного дохода налогоплательщика. В данном случае речь о федеральных налогах.
Практически все строительство новых зданий было осуществлено за счет инвесторов. Примечательно, что все пункты бюджета детально расписаны на веб-сайте, любой житель города может пойти на городское собрание и высказать свое мнение. В городе 53 школы и 48500 учащихся. В прошлом году отделом образования была построена новая средняя школа и два концертных зала для учащихся.
По официальным данным средняя зарплата в США на 2019 год составляет $3620, по текущему курсу в рублях – 232412,00. Именно такую сумму получают работники в американских компаниях в среднем соотношении, но не во всех городах. В Америке много штатов, где разная экономическая ситуация, к тому же работает много иммигрантов, поэтому для многих заработок – это эквивалент к минимальной заработной плате.
Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.
По американскому законодательству бюджет разделен: на федеральный, региональный, местный. Поэтому налоги распределяются по специальной схеме.
В крайнем случае можно прибегнуть к дедовским методам и рассчитать все на бумажке. Главное ничего не упустить в налоговой декларации. Забывчивых и невнимательных здесь сурово карают.
Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2019 году
Налогообложение в США влияет буквально на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов, заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.
Полностью отсутствуют дополнительные сборы в Монтане, Делавэре, Нью-Гемпшире и Орегоне. На Аляске законодательное собрание штата не вводило данный фискальный взнос, однако разрешило внедрять его на местном уровне, поэтому средневзвешенный показатель здесь составляет 1,43 %.
Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки. Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты.
Это довольно низкий показатель для развитых индустриальных стран. Его можно объяснить тем, что правительство Америки достаточно спокойно относится к дефициту бюджета. Учитывая тот факт, что больше половины всех финансовых операций в мире осуществляется с помощью американских долларов, инфляция в США в такой же мере ощущается во всех остальных странах мира.
Налоги в США: плата за цивилизацию
Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция.
Система единой ставки сводит к минимуму стимул для фирм заниматься экономически неэффективным налоговым планированием, чтобы смягчить ущерб от более высоких предельных налоговых ставок, которые некоторые штаты взимают по мере увеличения налогооблагаемой прибыли. Подоходный налог для физических лиц в США Как уже было отмечено выше, подоходные налоги для физ.
Отдельно нужно отметить, что гражданин США могут работать самостоятельно, без необходимости оформляться в штат ВУЗа или Средней школы. Это значит, что они одновременно могут преподавать в разных учреждениях. Для этого необходимо сдать специальный экзамен и получить Лицензию, документ классифицируется на формат: одного города или по всей стране.
Срок подачи декларации за предыдущий год – с 1 января до 15 апреля. За задержку выплаты налогов приходится платить пеню 4,25%.
В ООН шокированы условиями содержания мигрантов на границе США
Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.
Ставка федерального налога одинакова в каждом штате и равна между большими и малыми предприятиями (21%). А региональные и местные налоги отличаются по размеру в зависимости от штата, района или города. Поэтому многие предприниматели открывают свой бизнес в тех штатах, где ставка самая «выгодная». Например, самая высокая ставка в штатах Айова (12%), Пенсильвания (9,99%) и Миннесота (9,8%).
Причем связаны эти сложности скорее не с самими налогами, а с их администрированием – с этим в США действительно есть проблемы и сама процедура уплаты налогов, их расчетов и подачи деклараций, для неискушенного в такого рода вопросах человека представляет собой определенные сложности.
Форма бизнеса, которая является гибридом партнерства. Сочетает в себе преимущества корпорации и партнерства. Владельцы компании защищены от личной ответственности, а прибыль и убытки передаются им без налогообложения самого бизнеса.
Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2019 году 21. Налоги взимаются на каждом из этих уровней, часто один налог взимается на нескольких уровнях сразу. Налогами облагаются доходы, зарплата, имущество, продажи, прирост капитала, дивиденды, импорт, дарение, также существуют и другие сборы. Совершенно очевидно, что одним из основных источников дохода американской государственной казны являются налоги.
Налоги в США состоят из федеральных, налогов штатов и местных налогов. Первые, как не трудно догадаться, платят все резиденты страны, вторые — жители конкретных штатов, третьи — люди из тех или иных городов и округов. Местные налоги и налоги штата могут отсутствовать, но федеральный придется заплатить в любом случае.
В Определении ВС РФ от 02.08.2019 № 309‑ЭС19-12197 рассмотрен случай, когда сотрудница, находясь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет и работая на условиях неполного режима рабочего времени, была направлена в краткосрочную командировку. Для разных групп населения в Америке предусмотрены свои формы — в зависимости от особенностей налогообложения. Заполнить декларацию можно самостоятельно. Если вам в жизни хоть раз удалось взять талончик к участковому врачу на Госуслугах, то и с этой задачей вы, наверняка, справитесь. Ну а если есть сомнения в собственных силах, то можно воспользоваться специализированными сервисами.
Ее обязанность – следить за соблюдением законодательства о налогах и сборах всеми налогоплательщиками.
Сюда входит оплата труда на работе, алиментные выплаты, всевозможные дивиденды, пенсионные выплаты, доход от бизнеса и др.
Особенности налоговой системы
Некоторые средства взимаются с продаж, но косвенно. О тратах граждане сообщают при окончании периода отчетности.
Впрочем, касается это лишь жителей тех стран, с которыми у США имеется договор об избежании двойного налогообложения. Россиянам в этом плане повезло, а вот, например, жителям Уганды — нет. Отсутствие вышеупомянутого договора — причина, по которой «несчастные люди-дикари» должны платить налог на доход и в США, и у себя на родине.
Ставки варьируются от 2. Невада, Огайо, Техас и Вашингтон вводят налоги с валового дохода вместо налога на прибыль. Обращаем внимание: считается, что налоги на валовые поступления более экономически вредны из-за своей непрозрачности, чем налоги на прибыль.