Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Это можно сделать:на личном приеме;онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Вычет за обучение в автошколе будет представлять собой 13% от стоимости расходов на обучение, при условии, что уплаченного налога за период достаточно для погашения этой суммы.
Законодательством установлена предельно допустимая величина, с которой возвращается налог за образование.
Срок давности возврата налога за обучение
Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:
- ребенку менее 24 лет;
- он учащийся очной формы обучения;
- в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
- все платежные документы выписаны на имя родителя.
Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета.
Минимума закон не устанавливает. Но сумма, потраченная на обучение в автошколе, не может быть маленькой. Следовательно, есть смысл заполнить декларацию, подать документы в налоговую инспекцию, чтоб получить возврат 13% от затрат.
Вычет может быть предоставлен только налоговому резиденту РФ, то есть лицу, фактически находящемуся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
В случае если, в этот же год ученик автошколы проходил лечение на сумму 100 000 руб., сумма понесенных расходов составит 125 000 руб., с учетом максимального ограничения, социальный возврат денежных средств можно будет сделать лишь со 120 000 руб.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.
Это означает, что если вы заплатили за обучение (в лицензированной автошколе) более 120 тысяч рублей, то налоговый вычет вы получите в размере максимальной суммы. При этом вы можете получить вычеты по нескольким видам расходов на обучение (в том числе и в автошколе). Но общий размер вычетов будет ограничен суммой 120 тысяч рублей.
Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.
Форма обучения (дневная, вечерняя) роли не играет. Определяющими факторами являются:
- Стационар (очное отделение).
- Организация, предоставляющая образовательные услуги в сфере правил дорожного движения, обязана иметь лицензию с соответствующими кодами осуществляемой деятельности.
Оформить налоговый вычет может любой из родителей (опекунов, попечителей). Если родители состоят в браке, то на кого из них оформлены платежные документы, иметь значения не будет.
Например, в 2017 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2019 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Условием, при котором вычет вам точно не дадут, является отсутствие у автошколы лицензии на оказание образовательных услуг.
Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.
Получить налоговый вычет на расходы, связанные с образованием своих детей до 24 лет и опекаемых или подопечных детей до 18 лет, можно только в том случае, если они обучаются по очной форме.
Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.
Получить налоговый вычет на расходы, связанные с образованием своих детей до 24 лет и опекаемых или подопечных детей до 18 лет, можно только в том случае, если они обучаются по очной форме.
Немаловажным является тот факт, что в ситуации с возвратом подоходного налога за личное обучение нелимитирована образовательная форма. Так, деньги могут быть возвращены как при очном обучении, так и заочном или вечернем и др.
Кто может получить вычет за обучение
Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.
Выплачивается компенсация в размере фактически произведенных затрат и только в рамках уплаченных за отчетный период НДФЛ платежей.
Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.
Как получить вычет по налогу за учебу в автошколе
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
Получить денежную компенсацию части средств, потраченных на получение водительского удостоверения можно на следующих основаниях:
- Статья 219 Налогового кодекса РФ устанавливает право на получение возврата, обозначает перечень лиц, имеющих право претендовать на его получение, максимально возможную сумму компенсации и т.п.
- Федеральный закон №120-ФЗ от 03.06.2009 «О внесении изменений в 219 ст. Налогового кодекса» распространяет право возврата денежных средств на родных брата и сестру.
- Статья 78 Налогового кодекса РФ определяет сроки получения компенсации.
- Федеральный закон от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании» определяет статус и тип учреждений, ученики которых имеют право на возврат.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.
Документы для получения вычета за обучение в автошколе:
Налоговый кодекс не ограничивает выбор заведения, это может быть как государственное, так и частное заведение.
Вы, как и любой гражданин РФ после обучения в автошколе можете получить налоговый вычет. Основным условием получения вычета является наличие у вас доходов, облагаемых подоходным налогом (НДФЛ). Размер вычета по налогу равен сумме расходов на оплату обучения, но не может превышать предельных сумм, установленных законом для определенных категорий граждан.
Этот набор документов одинаков для предоставления налоговому агенту (работодателю) и налоговому инспектору. При подаче в налоговой потребуется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ, а при подаче у налогового агента — заявление на уведомление о праве на вычет.
Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет.
Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.
Например, при оплате обучения троих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 150 тысяч рублей за год (по 50 000 рублей на каждого ребенка). Но если вычет заявят оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 75 тысяч рублей за год.
Лицензия серия 77Л01 №0010539, рег. №039659 от 01 октября 2018, выдана Департаментом образования города Москвы.
Николай Викторович оплатил за занятия в автошколе 30 тыс. рублей в феврале 2018 года. Подумав, решил не дожидаться, когда закончится этот год и подать заявление работодателю. В марте он собрал документы и отнес в ФНС. В апреле он получил уведомление о положительном решении и заполнил заявление на получение вычета. Заработная плата в мае составила 25 тысяч рублей до удержания НФДЛ.
Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета.
Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:
- должна быть оплачена учеба в автошколе;
- ваш доход должен облагаться подоходным налогом.
Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.
Возврат налога за обучение в автошколе
Налоговый кодекс определяет предельные суммы, с которых может быть выплачено возмещение. В них включены все социальные затраты, в том числе на образование, медицину, оценку квалификации, накопление пенсии.
Подача налоговой декларации и получение вычета возможны только в следующем году по отношению к году оплаты. Например, вернуть подоходный налог за оплаченное в 2017 году обучение, можно только в 2018 году.
Многие знают о возможности возврата части налогов за покупку дорогостоящего жилья или строительство дома и активно пользуются этим правом.