Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов индивидуальным предпринимателем». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сумма налога определяется исходя из мощности двигателя транспортного средства. Однако самим считать налог не нужно.
В России имеется три тарифные ставки такого налога — это 0%, 10% и 18%. Тарифная ставка налога зависит от критерия товара. Отчет и налог — квартальные.
Куда ИП должен платить налоги в 2018 году
Предприниматель сам выбирает вариант, который ему подходит, и указывает его в уведомлении для налоговой.
Важно! Плательщику следует различать понятия «налоговый» и «отчетный период». Эти временные показатели определяются для каждого налога отдельно.
В этом обзоре мы расскажем о том, как верно высчитать даты для погашения своих налоговых обязательств, и какие последствия могут наступить для ИП в случае несвоевременной оплаты. Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.
Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»
Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании платят только один налог с доходов.
При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества.
Тем более что судебные решения могут противоречить друг другу (см., например, Постановление Конституционного суда РФ от 30.11.2016 № 27-П, Определение ВС РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937, Решение ВС РФ от 08.06.2018 по делу № АКПИ18-273, Определение ВС РФ от 19.02.2019 № 306-КГ18-25467 и другие).
Предприниматели на упрощенке 6 процентов ежемесячно переводят в налоговую авансовые платежи — подоходный налог. Сумма равна 6 % от всех доходов, которые получает ИП.
Индивидуальным предпринимателям
Предприниматель из Петропавловска-Камчатского открывает хлебопекарню и планирует работать на УСН «Доходы».
ИП зарегистрирован 21 марта 2019 года. Рассчитаем сумму страховых взносов по итогам за 2019 год, если доход ИП за этот год не превысил 300 000 руб.
Предприниматель решает сам, в каком порядке будет уплачивать страховые взносы в виде фиксированных платежей в течение года. Он не обязан составлять график платежей и неукоснительно ему следовать. Главное, чтобы платежи за текущий год были уплачены до конца года.
В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налог на имущество ИП платит как физическое лицо в составе иных имущественных налогов физлиц.
Совмещение УСН с другими системами налогообложения
В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.
ЕНВД — платежи осуществляются ежеквартально по итогам квартала по срокам до 25-го числа следующего месяца. За 4-й квартал 2017 года платеж надо сделать до 25 января 2018 года.
Если предприниматель заключил с физлицом трудовой или гражданско-правовой договор, с доходов работника ИП должен удержать НДФЛ.
УСН — в течение года до 25-го числа следующего месяца уплачиваются авансовые платежи за прошедший квартал. Все эти даты по платежам за 2018 год попадают на будние дни и будут следующими: 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2018 года, 30 апреля 2019 года.
Помимо НДФЛ с доходов работников надо платить страховые взносы. Совокупный тариф взносов равен 30%, из них 22% — пенсионные взносы, 5,1% — медицинские взносы, 2,9% — социальные взносы на случай болезни и материнства.
НДС рассчитывается по итогам квартала, но уплачивается ежемесячно — равными частями до 25 числа каждого месяца нового квартала.
Разберем несколько наиболее частых вопросов, связанных с определением того, до какого числа платят налоги ИП без нарушений.
Для УСН «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога — 1% от доходов. Даже если расходы будут больше доходов, ИП все равно придется заплатить не менее 1% с дохода.
Виды налогов по каждой системе налогообложения и периодичность их уплаты регламентированы Налоговым кодексом РФ
В 2018 году ИП доступны для выбора пять вариантов налоговых режимов:
- Общая система налогообложения (ОСН).
- Упрощённая (УСН, «упрощёнка»).
- Единый налог на вменённый доход (ЕНВД, «вменёнка»).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Патентная система налогообложения (ПСН, патент).
Профессиональными вычетами являются связанные с предпринимательской деятельностью расходы, которые могут быть Вами документально подтверждены.
Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году
Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, не подтверждены документами.
Самая большая система, как для налогов, так и для работы в целом — это ОСНО (общая система налогообложения). При регистрации любого бизнеса, причем совершенно не важно, являетесь вы юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем — вам присвоят именно общую систему.
Доход ИП с января по май составил 295 000 руб., а с октября по декабрь 250 000 руб. Значит, по итогам за текущий год ИП не уплачивает дополнительный страховой взнос на ОПС в размере 1%, несмотря на то что общая сумма дохода за год превысила 300 000 руб.
Имущественные платежи за 2017 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 1 декабря 2018 года на основании уведомления ИФНС.
По каким КБК платить пени и штрафы по страховым взносам, смотрите в статье «Новые КБК для страховых взносов с 23 апреля 2018».
Обязательно проверьте данные в первоисточнике — на официальном сайте налоговой службы по ссылке указанной выше.
В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.
Помимо налога по УСН предприниматели оплачивают личные страховые взносы, а также налоги на имущество, землю, транспорт. Всю информацию о налогах, а также отчетности при упрощенном режиме налогообложения смотрите в таблице.
С каких доходов ИП платит налог
Взносы за себя ИП может выплачивать частями или погасить единовременно, главное, уплатить полную сумму в бюджет до 31 декабря текущего года.
При её использовании надо учитывать, что для каждого платежа в бюджет используется отдельная квитанция, провести несколько платежей одновременно нельзя.
Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспорт и имущество не являются собственностью компании.
Срок уплаты налогов и взносов ИП на УСН 6 % без сотрудников
Сумму взносов можно рассчитать по формуле:
- в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
- в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.
Получателем налогов, перечисляемых ИП в бюджет, является налоговая инспекция по месту его регистрации.
Какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году, зависит от того, есть у него работники или нет. Коммерсанты с персоналом платят больше. Мы подготовили таблицы для всех ИП – с персоналом и без работников.
Авансовые платежи по единому налогу ИП платят не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие и девять месяцев). То есть не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Налог по итогам года следует перечислять в бюджет не позднее 30 апреля следующего года (п. 7 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Он подходит малому и среднему бизнесу и тем, кто только начинает свое дело. В этой статье мы говорим только об упрощенке для ИП.
Вы выплачивали заработную плату своему работнику ежемесячно в сумме 5 000 руб. Следовательно Вы, как налоговый агент, по итогам каждого месяца обязаны исчислить сумму налога, которая в данном случае составит 650 руб., удержать ее из доходов работника при их фактической выплате и перечислить в бюджет.
Сроки уплаты налога УСН в 2019-2020 году
Если предприниматель работает с сотрудниками, то перечисляет средства в фонды не только за себя, но и за рабочих.
Налог на имущество платится раз в год — до 1 декабря следующего за отчётным года на основании уведомления из налоговой инспекции. Страховые взносы — обязанность к уплате для индивидуального предпринимателя. Причем, если доход предпринимателя не превысил рубеж в 300 000 рублей — то взносы будут фиксированными. В 2018 году они составят 32 385 руб. Данный платеж разбивается на два — большая часть 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование (ОМС).