Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть подоходный налог с медицинских услуг». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.
Размер социального вычета ежегодно может составлять уплаченную за лекарства сумму, но есть максимум — 120 000 руб. в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (13% от максимума в 120 000 руб.).
Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет
После прохождения лечения, мама сохранила чеки за лекарства и процедуры. Суммировав затраченные средства, указанные в платежных бумагах, Павел заполнил соответствующие документы, написал заявление в налоговую службу России и вскоре получил некоторую денежную компенсацию затрат.
В итоге получаем 117 условных единиц — это размер годового подоходного налога, если взять в расчет, что за год было выплачено 130 условных единиц, выходит, что 13 из них являются переплатой, которую и можно возвратить.
Так как существует возможность вернуть налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные не только самому гражданину, но и супругу, ребенку, родителям, следует знать, что в этом случае в пакет документов нужно добавить: свидетельства о рождении ребенка или о вступлении в брак; собственное свидетельство о рождении; документы, подтверждающие родство с родителями.
Налоговый вычет возвращается плательщику налогов после проведения камеральной проверки указанных в декларации данных и поданных с ней документов. Деньги будут возвращены через месяц после окончания проверки. Сама проверка проводится на протяжении 3 месяцев с момента подачи декларации и прилагаемых к ней документов.
Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.
Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика. Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.
Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:
- Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
- Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
- Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
- Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
- Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.
Индивидуальный предприниматель имеет право на получение выплат, только если его налоговый режим предусматривает удержание НДС, НДФЛ либо он числится как физлицо с уплатой подоходного налога. При остальных видах налогообложения в компенсации будет отказано.
Покупка лекарств, не указанных в списке рекомендованных лечащим врачом, рассматривается, как личная инициатива больного или его родственника. Поскольку больной не обладает медицинским образованием и не может официально выступать собственным специалистом, отслеживающим самочувствие объективно, такие затраты возмещению государственными компенсациями не подлежат.
Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.
В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.
Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:
- Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
- Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.
Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов.
Кто может получить вычет за лечение?
Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей.
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями.
Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат.
Расходы на оплату отдельных косметологических услуг, которые оказываются клиниками, имеющими медицинскую лицензию, возможно компенсировать с помощью социального налогового вычета.
Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.
Платные медицинские услуги получают практически все. Наверняка вам приходилось лечить зубы за свой счет, а может быть, вы водили ребенка сдавать анализы в частную лабораторию или оплачивали своей маме обследование? Протезирование зубов, платная операция, роды по контракту — такие расходы могут быть очень существенными для кошелька. Не все знают, что 13% от потраченной суммы на лечение можно вернуть.
Как получить налоговый вычет за медицинские услуги
К дорогостоящему лечению относится те медицинские услуги, речь о которых идет в специальном перечне, и в этом случае сумма компенсации не ограничена никакими рамками.
Налогоплательщик получил за год тысячу условных единиц, из которых ежемесячно вычитался подоходный налог в 13 процентов, что за год составило сумму в 130 условных единиц. За год на обычное лечение налогоплательщик истратил сто условных единиц, за которые может получить вычет, равный этой сумме (то есть не оплачивать с нее подоходный налог).
Если лечение обошлось дорого, эта величина является весьма ощутимой, поэтому не спешите отмахиваться от «копеек». Да, получить от нашего государства приемлемую сумму практически невозможно, однако, как-то компенсировать затраты необходимо, ведь у большинства простых обывателей каждая копейка на счету.
За лечение родителей-пенсионеров могут получить дети, а за ребенка младше 18 лет – его родители или законные представители (опекуны, попечители, усыновители). Для этого нужен документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении). Не имеет значения, кто подписывал договор на оказание услуг, главное, чтобы платежки были оформлены на получателя выплат.
Что касается совершеннолетних детей, то здесь дела обстоят немного сложнее. Работающий ребенок имеет право получить льготы самостоятельно, оформив их на свое имя. Если же он/она студент, то получить субсидии не получится. По нескольким причинам:
- По достижению 18 лет родители не могут получить деньги за ребенка.
- В вузах имеются полисы ОМС: они покрывают лечение.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Рассмотрим отдельные виды медицинской помощи, которые оказываются косметологическими клиниками, имеющими медицинскую лицензию, на возможность возврата налога за медицинские услуги.
Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.
На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.
Пластические операции, в частности, по увеличению груди и блефаропластике
Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» — «3-НДФЛ». Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml.
Также вернуть подоходный налог можно в случае получения медицинских услуг. Для этого потребуется соблюсти ряд условий и требований.
Налоговая декларация должна быть подана физлицом — плательщиком налога на доходы до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату, регулярно отчисляя налоги в бюджет государства.
Социальный вычет на лечение предоставляется в размере фактически понесенных расходов. Однако общая сумма вычетов не может превышать 120 000 руб. в год — для расходов на лечение (за исключением дорогостоящего).
Чеки я для удобства сразу наклеиваю на лист бумаги – так будет удобнее снимать с них копии и уже точно не потеряются. Кстати, имейте в виду, что при контакте с воздухом и светом, чеки имеют свойство выцветать до полной нечитаемости. Поэтому хранить их лучше в файлике, в стопке бумаг.
Если лечение оплачивает работодатель, то вернуть за него деньги нельзя: договор составлен не с физическим, а с юридическим лицом.
Лучше всего требовать свой экземпляр договора сразу при его заключении и проверять, чтобы там были правильно указаны ваши данные, стояли подпись ответственного лица клиники и печать. Но если вам его сразу не дали — не страшно, попросите выдать вам договор задним числом.
Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов. Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета.
Под вычетом понимается часть поступающих к физическому лицу средств, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных.
На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Главное преимущество возврата налога за лечение в отличие от других вычетов – возможность оформить его несколько раз. Для этого необходимо иметь ряд документов, платежные бумаги и разрешение на возврат.
Целый год мой работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в бюджет НДФЛ в размере 13%, что за год составило 130 руб. Но я лечилась и потратила на это за год 100 рублей. И, соответственно, имею право получить социальный вычет в размере этих 100 рублей, то есть не платить с них НДФЛ.
Отметим, что основанием для предоставления социального налогового вычета на лечение будет являться справка для налоговых органов, утвержденная Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.