Программа для налоговой декларации 2022 РБ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Программа для налоговой декларации 2022 РБ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Проект НК-2022. Планируемые изменения в подоходный налог

2. Официальная программа от налоговой для подачи декларации

3. Готовимся к 2022 году: очередная редакция изменений в НК

4. Please wait while your request is being verified…

5. Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)

Указ 447 от 22.11.2021 — новые льготы по электромобилям 23.11.2021
Валютный заем возвращен на карту BYN. Что с подоходным? 23.11.2021
План выборочных проверок на 1-е полугодие 2022 года сформирован 23.11.2021
Прогноз цен на бухгалтерские услуги 23.11.2021
Опубликован новый проект изменений в Налоговый кодекс 20.11.2021
Имущественный вычет сотруднику за прошлые годы 09.11.2021
Плата за сбор отходов товаров и упаковки. Когда включаем в затраты? 17.10.2021
О маркировке обуви с 01.11.2021 16.10.2021
Должен ли ИП извещать ФСЗН о заключении гражданско-правовых договоров с физлицами? 14.10.2021
Минфин разместил на сайте разъяснения по изменениям в Налоговый кодекс 12.10.2021

Проект НК-2022. Планируемые изменения в подоходный налог

Внимание! Обновления программы Edeclaration приходят достаточно часто. Не забывайте обновлять программу.

Чтобы обновить программу до последней версии, в верхней строке меню нужно нажать «Помощь»/ «Проверить обновления». Возможно, понадобится прописать в настройках верный адрес для обновления. В принципе, аналогичные действия вы уже совершали сразу после установки программы.

Что делать, если допустили ошибку в декларации и хотите её исправить.

Исправить декларацию нельзя! Нужно:

создать новую декларацию за тот же период;
ниже поставить галочку «Признак внесения изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчёт)»;
заполнить новую декларацию верно;
подписать и отправить ее, как и предыдущую.

Сумма в российских рублях

Перевод осуществляется, через сервис электронных платежей Яндекс.Деньги
Сумма в российских рублях
В случае перевода с банковской карты — конвертация валюты производиться по курсу вашего банка
Комиссия 0%

По данным Минфина, на 1 января этого года в стране работало без малого 270 тысяч «ипэшников», из них 84% не имеют наемных работников. Власти решили дать некоторым из них возможность работать в качестве самозанятых.

«По своей сути такие индивидуальные предприниматели являются самозанятыми. Вместе с тем им требуется вести учет, предусмотренный для индивидуальных предпринимателей, самостоятельно производить исчисление налогов, взносов в ФСЗН, представлять налоговые декларации, принимать наличные денежные средства с использованием кассового оборудования, — объясняет новшества Минфин. — В рамках выработанной концепции предлагается расширить круг самозанятых и значительно упростить администрирование их деятельности, что позволит работающим сейчас в статусе индивидуальных предпринимателей гражданам перейти в категорию самозанятых граждан».

Сбор за осуществление ремесленной деятельности останется, но изменится размер. С 2022 года ставку отвяжут от базовой величины и установят конкретную сумму в рублях, которую будут индексировать в зависимости от инфляции. С 2023 года ремесленники смогут выбирать между уплатой сбора и НПД. Сбор для ремесленников с 1 января составит 62 рубля, для агроэкотуризма — 31 рубль за каждую усадьбу в месяц (сейчас это две базовые в год).

С 1 января 2022 года физлица — собственники жилых помещений в многоквартирном или блокированном жилом доме (доли в праве собственности или в наследстве на указанное имущество) должны будут платить налог на недвижимость. Сейчас такой налог уплачивают лишь собственники двух и более квартир, а с принятием — также владельцы первой и единственной квартиры. Для расчета налога будут использовать расчетную стоимость квартир, которая будет определяться в НК. А затем от этой суммы владелец заплатит ставку в размере 0,1%.

Купить электронный ключ pki.by , вместе с ним получите диск с программами, среди которых Авест и Edeclaration через которую и будет подаваться декларация в МСН
Установить криптографическое ПО с диска
Установить программу Edeclaration

Купить электронный ключ особых проблем не вызывает, перейдем сразу к части , когда необходима установка ПО на компьютер.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать за 3 года
Признак налогоплательщика
Способ приобретения
Стоимость объекта (ИВ)

Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы

В 2021 году подается декларация за 2020 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2020 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2020. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

Согласно проекту, доходы будут учитываться исходя из фактических сведений и обстоятельств их получения при возможности их установления, в том числе с учетом документов (информации, материалов), предоставленных самим физлицом, госорганами, организациями, индивидуальными предпринимателями и иными физическими лицами.

А вот доходы, полученные ИП после получения требования о представлении пояснений или понесенные ранее, но не указанные своевременно в налоговых декларациях, не учитываются.

Также к основаниям, по которым представленные источники не будут приняты налоговым органом, предложено отнести также сделки, основной целью совершения которых является неуплата (неполная уплата) суммы налога (сбора).

Официальная программа от налоговой для подачи декларации

«По данным Минфина, в настоящее время проблема работы с такими расходами «приняла значительные размеры». Отсутствие возможности сбора доказательной базы о фактически понесенных на строительство коттеджей и жилых домов расходов привело к тому, что граждане заявляют в качестве сумм расходов только 10-20% от рыночной стоимости такой недвижимости. Отсутствие возможности со стороны налоговых органов настоять на большем размере понесенных расходов приводит к распространению такой практики по всей стране.

Поэтому Минфин и МНС предложили многовариантный механизм определения размера понесенных гражданами расходов на строительство недвижимости, который предусматривает, в том числе, заключение от оценщика», — пояснил «Ежедневник».

В документе сказано, что «к расходам физлица относятся денежные средства на приобретение минимального набора продуктов питания и непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения его здоровья и обеспечения его жизнедеятельности, в размере бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения», и такие же на несовершеннолетних детей в размере 50%.

И если налоговая располагает информацией о фактически израсходованных физлицом денежных средствах на эти цели в большем размере, то расходы учитываются в размере фактически израсходованных средств.

По результатам проверки налоговая составит уточненный расчет расходов и доходов человека. И если она установит превышение, то «лишние» доходы будут обложены подоходным налогом в размере 20%.

В НК предполагается, что новая ставка будет применяться лишь в отношении доходов, полученных после 1 января 2022 года.

27 октября первый заместитель министра финансов Дмитрий Кийко заявил, что в течении 2022 года индивидуальные предприниматели в Беларуси должны будут принять для себя важное решение. Есть три варианта развития.

Всем ИП в Беларуси течение 2022 года придется принять важное решение. В Минфине рассказали, почему

Для корректной установки необходимо запустить скачанный файл .MSI под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты.

Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Готовимся к 2022 году: очередная редакция изменений в НК

Использовать льготы по подоходному налогу можно только в том случае, если работником предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты. Перечень таких документов закреплен в статье 209 Налогового кодекса. Кроме того, такого рода льготы могут применяются по месту основной работы. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Размер налоговых вычетов ежегодно устанавливается в особенной части Налогового кодекса (ст. 209). С 1 янвaря 2022 гoдa вступит в дeйствиe oбнoвлeнный Нaлoгoвый кoдeкс Рeспублики Бeлaрусь.

Рaссмoтрим кaкиe планируются произойти измeнeния с размерами налоговых вычетов по подоходному налогу в 2022 г., a также сравним с показателями 2021 года. (см. таблицу ниже).

Кому положен вычет	Размер вычета (за месяц)
	2021	2022
Плательщикам, получившим доход за месяц в сумме, не превышающей установленный предел	126 р.	135 р.
	при условии, что размер дохода, подлежащего налогообложению, не превышает
	761 р.	817 р.
Индивидуальным предпринимателям (нотариусам, адвокатам), не имеющим в течение отчетного (налогового) периода (его части) места основной работы (службы, учебы) и получившим доход, не превышающий установленный предел	126 р.	135 р.
	при условии, что размер доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов, не превышает в соответствующем календарном квартале
	2 283 р.	2 452 р.
На ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца	37 р.	40 р.
Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца	70 р.	75 р.
Родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на каждого ребенка
Категориям плательщиков, указанным в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса РБ	177 р.	190 р.

В случае если плательщик несвоевременно представил налоговому агенту документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты, то налоговый агент должен произвести перерасчет подоходного налога. Излишне удержанные суммы подоходного налога засчитываются налоговым агентом в уплату предстоящих платежей подоходного налога либо возвращаются по заявлению плательщика.

Исходя из требований законодательства выработан перечень случаев обязательного представления декларации по подоходному налогу в налоговую. Надо отметить, что на сайте Министерства по налогам и сборам РБ ежегодно приводится этот перечень, а также приводятся примеры заполнения деклараций (СОТРИ ПО ССЫЛКЕ).

Вопрос 1. Доброе утро. Вопрос такой… люди давно проживают и работают на территории РФ, но являются гражданами РБ. Им необходимо получить справку об исполнении обязательств из налоговой. Что для этого нужно? Возможно нужно было что-то им всё-таки уплачивать ? Возможно какие-то документы необходимы с фирмы, находящейся на территории РФ? Заранее, спасибо.

Ответ 1. По вопросу уплаты налогов действует не принцип гражданства, а принцип налогового резидента (преимущественное проживание налогоплательщика в государстве, как правило более 183 дней в году). Государство вправе взыскивать налоги со своих интернет магазинов. Поэтому граждане постоянно проживающие и в РФ являются налоговыми резидентами РФ, хотя они граждане РБ. Поэтому по налогом не требуется ни каких документов. Исключение составит случай когда они вернутся в РБ, пробыв в России менее полугода, например, в мае.. Но,:

в РБ есть (не налоговые) положения о «тунеядцах» и c 01.06.2020 с них будут брать коммуналку в повышенном размере, поэтому если они являются собственниками жилья, документы о работе надо представить в районную комиссию по тунеядству;
ещё вопрос, если они вернуться на постоянное жительство в РБ и приобретут крупное имущество, необходимо будет представить документы о легальности доходов.

Самое важное в налогообложении доходов в РБ полученных от иностранной компании:

Определить статус налогового резидента РБ. Определяется по количеству дней нахождения (не работы) в том или ином государстве. Например, гражданин РБ вахтой летал на Ямал, где работал на строительстве 6 смен, всего 171 день. Однако если считать по по датам пересечения границ РБ и РФ, он находился на территории РФ 184 дня. В налоговую по межгосударственной системе обмена данными могут прийти сведения о размере дохода и о нахождении в РФ 171 день. Поэтому для подтверждения статуса резидента РФ, необходимо хранить билеты, либо получить справки от авиакомпаний либо ж/д компаний.
Получить документы, подтверждающие уплату налогов на территории иностранного государства. В ряде случаев при работе в России информация может иметься в налоговых инспекциях РБ.

Часто происходят ситуации, когда ранее заключённые договора на строительство либо приобретение жилых помещений пересматриваются и в результате такого пересмотра исключается право граждан на имущественный вычет полностью, либо частично. У граждан остаются на руках документы, подтверждающие право на вычет. Поэтому если гражданин уже успел получить вычет, получается, что он получил доход в виде не обоснованного не удержания налога.

Вот ряд случаев, когда требуется представить декларацию и вернуть вычет на жильё:

прекращение строительства;
возврат части внесённых средств на строительство;
при погашении жилищных облигаций денежными средствами;
возврат денежных средств при оплате жилого помещения облигациями;
в случае если договор лизинга не завершён выкупом жилья, либо в договоре исключено условие о выкупе.

В ряде случаев предприниматели после окончания предпринимательской деятельности получают доходы в виде оплаты отгруженных товаров, оказанных услуг. Если эти суммы не были включены в выручку, то необходимо представить декларацию по подоходному налогу. В основном это происходит, когда предприниматель работает «по оплате».

Стараемся отвечать на вопросы в течение 24 часов. Вопрос можно задать в комментариях.

Вопрос 2. В чём разница между налоговой декларацией и декларацией о доходах?

Ответ 2. Налоговая декларация (расчёт) по подоходному налогу подаётся за календарный год (налоговый период по подоходному налогу) и является именно расчётом налога по отдельным видам доходов граждан, имеет две основные цели:

контроль и взыскание налогов налоговыми органами;
возврат излишне уплаченного налога гражданам, прежде всего в целях получения налоговых вычетов через налоговую инспекцию.

Налоговая декларация о доходах и имуществе, это прежде всего декларирование доходов и имущества граждан в целях:

проверки соответствия расходов доходам граждан;
проверки соблюдения служащими антикоррупционного законодательства;
проверка лиц, претендующих на выборные должности.

Налоговая декларация (расчёт) – это официальное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, источниках прибыли и расходах, налоговых льготах и т.п. Составляется документ по установленной государством форме, в письменном или электронном виде.

Декларация заполняется за отчётный период и подаётся в инспекцию Министерства налогов и сборов по месту регистрации физического лица, индивидуального предпринимателя или организации.

Главным действующим законодательством выступает Налоговый кодекс Республики Беларусь.

Расчёт подаётся за все полученные доходы, которые подлежат налогообложению. В роли декларанта (лица, которое подаёт документ) может выступать гражданин, иностранец или лицо без гражданства, которые проживают на территории Беларуси.

Уплачивать налоги обязаны:

Граждане, которые в течение последних 5 лет продали более одной квартиры, дома, машино-места, земельного участка, гаража или другого недвижимого имущества
Граждане, которые в течение 1 года продали 2 и более легковых или грузовых автомобиля, автобуса
Граждане, которые должны уплачивать и декларировать НДФЛ самостоятельно
Граждане, которые получили прибыль из-за рубежа и т.п.

По видам декларируемых платежей выделяют следующие типы деклараций:

По НДС
По НДФЛ
По налогу на прибыль
По налогу на имущество
По единому налогу
По упрощённому налогу
По земельному налогу
По транспортному налогу и т.п.

Заполняется расчёт в соответствии с установленным образцом. Бланки и порядок заполнения могут отличаться в зависимости от вида налога. Единая форма декларации установлена для предпринимателей, использующих упрощённую систему налогообложения.

Каждый налогоплательщик должен подать декларацию в компетентный орган не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным. Например, за июнь необходимо подать документ до 20 июля, за ноябрь – до 20 декабря.

Исключением являются индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощённую систему налогообложения. Они обязаны подавать декларацию в ИМНС раз в месяц (если работают с НДС) или раз в квартал (если работают без НДС или уплачивают его ежеквартально). В этом случае, налог необходимо уплатить не позднее 22 числа следующего за отчётным месяца.

Если последний день подачи заявления в налоговую выпадает на выходной, тогда крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Рекомендуется подавать расчёт заранее и не ждать до последнего. Как правило, к концу месяца собирается большая очередь плательщиков. К тому же, в случае наличия ошибок, у вас будет время их исправить и не опоздать со сроками.

Подать расчёт в компетентный орган можно несколькими способами:

Передать лично
Передать с ответственным лицом (законный представитель должен при себе иметь образец доверенности, заверенной у нотариуса)
Отправить почтой с описью вложения (датой подачи считается дата, указанная на штампе)
Электронное обращение (с помощью компьютерной программы на сайте ИМНС)

В некоторых случаях дети также могут получать прибыль, которая подлежит налогообложению. При этом:

Дети до 14 лет – расчёт заполняется и передаётся родителем, опекуном, усыновителем или попечителем
Дети от 14 до 18 лет – заполняют расчёт самостоятельно с письменного разрешения официального представителя

Согласно Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций, форма включает в себя:

Титульный лист
Раздел I «Расчет налоговой базы и суммы подоходного налога с физических лиц»
Раздел II «Другие сведения»
Раздел III «Сведения о занижении (завышении) суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей уплате (возврату) по налоговому расчёту, в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки»

Заполнение налоговой декларации осуществляется по следующему образцу.

С 2009 года появился новый способ подачи налогового расчёта – электронное декларирование. Им активно пользуются организации и ИП. Такой метод помогает сэкономить время приёма документов и уменьшить количество исправлений в декларациях.

Чтобы заполнить декларацию в электронном формате, необходимо:

Установить программу Edeclaration и запустить
В окне авторизации ввести ключ: пользователь – Alex, пароль – 111
Нажать ОК на всплывающем окне
В разделе «Доступное программное обеспечение» выбрать «Сайт обновлений МНС»
В разделе «Файл» выбрать опцию «Создать декларацию»
Перед вами появится список всех видов налога (налог на недвижимость, на землю, единый налог и т.п.)
Выбрать необходимый вид и нажать «Далее»
Заполнить форму декларации (УНП плательщика, код ИМНС, место осуществления деятельности, отчётный период, тип декларации: ежемесячная или ежеквартальная, и т.п.)
Выбрать месяц, за который вы подаёте сведения, и нажать «Готово»
В стартовом листе – заголовке – выбрать из списка ОКЭД необходимый вид деятельности (торговля часами, торговля парфюмерией и т.п.)
Информация об УНП, коде инспекции заполняется автоматически
В окне «Расчёт» определить нужный код услуги
Заполнить форму (количество торговых объектов, количество привлекаемых лиц и т.п.)
Выбрать метод расчёта налога (по каждому объекту, по максимальной ставке и т.п.)
Нажать «Добавить объект» или «Добавить услугу»
В форме заполнения выбрать коды из списка (под значками «-»)
Выбрать нужный регион для определения ставки налога
Указать дни месяца, в которые планируете работать
При правильном заполнении, сумма налога будет автоматически обновляться
В листе доплаты содержится информация о выручке за предыдущие отчётные месяцы
Ввести необходимые сведения и нажать «Начислено»
При наличии государственных льгот, указать их в соответствующей графе
Отметить количество листов и нажать «Сохранить»
Документ сохранится на главной странице
Выбрать документ и нажать «Подписать» — «ОК»
Выбрать действующий сертификат и «ОК»
Ввести пароль доступа и «ОК» (пароль вводится ваш личный и отличается от пароля основного ключа)
Нажать «Отправить», чтобы выслать расчёт налоговому инспектору, затем «ОК»
Статус документа должен смениться на «Отправлена», если вы всё сделали правильно

Налоговый кодекс РБ устанавливает, до какого числа подавать декларацию в органы контроля. Если данный срок будет нарушен, для плательщиков предусмотрены следующие виды административной ответственности:

Период просрочки	Размер наказания для юридического лица	Размер наказания для ИП
До 3 дней	Предупреждение, штраф до одной базовой величины	Предупреждение, штраф от двух десятых до одной базовой величины
Более 3 дней	Штраф до 2 базовых величин (с увеличением на пять десятых за каждый месяц	Штраф в размере 10% от суммы налога, но не менее 2 базовых величин
Повторное нарушение в течение года	Штраф в размере 3 базовых величин	Штраф в размере 25% от суммы налога, но не менее 3 базовых величин

Если физическое лицо уплатило подоходный налог несвоевременно, а сумма налога не превышает 1 базовую величину, начисляется штраф. Его размер составляет 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины. Просрочка предоставления декларации влечёт наложение штрафа в размере 2 базовых величин (с увеличением его на пять десятых за каждый месяц просрочки, но не более 10 базовых величин).

Обязанность отчитаться о доходах лежит на гражданах, которые:

продали недвижимость, находящуюся в собственности менее пять лет, приобретенную после 01.01.2016 (исключение — наследование, приватизация, пожизненная рента с иждивением: для недвижимости, полученной такими способами срок — 3 года);
продали автомобиль, которым владели менее 3 лет;
получили дорогостоящий подарок от не родственников (транспорт, недвижимость, ценные бумаги и т. д.);
получили доход от аренды имущества;
выиграли в лотерею, а также в азартных играх;
получили доход из-за границы.

Чобы скачать на компьютер ПО «Декларация», нажмите клавишей мыши в одном из двух мест, указанных на рисунке из шага 6. Загрузка установочного файла начнется мгновенно.

Прежде чем скачивать, вспомните, за какой год предстоит подать декларацию. По умолчанию сайт откроет страницу программы для отчета за 2020 год. Если вы планируете обратиться в налоговый орган для получения налогового вычета за предыдущие годы, выберите одну из вкладок, соответствующих каждому году.

Корр. БЕЛТА Кто должен представить налоговую декларацию за 2020 год и заплатить подоходный налог? Какие предусмотрены льготы? Ковалевский Андрей

Граждане нашей страны обязаны ежегодно не позднее 31 марта представлять налоговую декларацию по подоходному налогу, если в отчетном календарном году они получили доходы, подлежащие налогообложению. На основании этой декларации налоговые органы исчисляют подоходный налог. Ставка у нас единая — 13%. Граждане получают извещения и до 1 июня уплачивают налог.

В число тех, кто должен представить декларацию, входят граждане, которые получают доходы за границей или из-за границы. То есть если физическое лицо в 2020 году более чем 183 дня находилось на территории страны, оно признается налоговым резидентом Беларуси и должно отчитаться по доходам, полученным за рубежом. А если человек проживал более чем 183 дня за пределами страны, по доходам за границей отчитываться ему не требуется. Они облагаются налогом в стране, где он находился.

Основная масса доходов из-за границы — это заработная плата, дивиденды, проценты по счетам и вкладам в иностранных банках, выигрыши в иностранных онлайн-казино и на рынке Форекс. Большой пласт занимают и денежные переводы от других граждан. Если это близкие родственники (родители, дети, родные братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки), то подоходным налогом эти доходы не облагаются, независимо от размера, и подавать налоговую декларацию не требуется. То же относится и к близким родственникам супруга. То есть если мама вашей жены вам что-то подарит из-за границы, вы налог с этой суммы платить не будете.

Подарки от лиц, не относящихся к близким родственникам, от друзей облагаются подоходным налогом. Но есть налоговая льгота: сумма до Br7003, полученная в прошлом году, налогом не облагается. То есть суммируем все подарки за 2020 год от друзей из-за границы и определяемся. Если получилось меньше Br7003, то не надо подавать декларацию и платить налог. Если вышло больше, то декларация подается только в отношении суммы превышения и с этой же суммы уплачивается подоходный налог. То есть если вам подарили Br10 тыс., вы платите налог с Br3 тыс.

Всеобщее декларирование доходов в Казахстане будет проводиться в четыре этапа.

Первый этап начался с 1 января текущего года. Декларирование доходов коснется госслужащих и их супругов, а также приравненных к госслужащим казахстанцев и их супругов.

Также заполнять декларацию по доходам будут лица, которые имеют такую обязанность по определенным законам: о выборах в Республике Казахстан, противодействии коррупции, о банках, банковской и страховой деятельности, о рынке ценных бумаг и других.

Ранее госслужащие в Казахстане (включая супругов и приравненных лиц) сдавали декларации о доходах и имуществе согласно форме 230.00.

Теперь в 2021 году они начнут представлять декларацию по форме 250.00. При этом им нужно будет указать свои активы и обязательства, которые они имели на 31 декабря 2020 года.

Please wait while your request is being verified…

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

«Документы на налоговый выет при покупке квартиры»;
«Документы для получения налогового вычета за лечение».

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2018, 2019 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2021 году могут понадобиться:

справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
образец справки 3-НДФЛ 2019 года;
декларация 3-НДФЛ 2020 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)

В 2022 году исключается часть сведений, которые вносятся в декларацию по налогу на имущество. Не нужно будет заполнять сведения об объектах, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

А если у организации будут в собственности только такие объекты, налоговую декларацию можно будет вообще не сдавать. Налоговые органы будут направлять организациям сообщения об исчисленных ими самостоятельно суммах налога.

Изменение «заработает» с отчетности, которую будем сдавать в 2023 году.

Приказ ФНС от 5 октября 2021 г. № ЕД-7-3/869@, обновивший форму налоговой декларации по налогу на прибыль, зарегистрирован Минюстом.

За 2021 год по налогу на прибыль нужно будет отчитываться на бланке в новой редакции.

Новая редакция учитывает поправки, внесенные в Налоговый кодекс в 2020-2021 гг.

В декларации по налогу на прибыль нужно будет отражать:

пониженную ставку налога на прибыль, если она введена в регионе для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по предоставлению прав использования результатов интеллектуальной деятельности;
применение инвестиционного налогового вычета в расходах на НИОКР (раздел Г Приложения № 7 к листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета»);
целевые поступлений, целевое финансирование, доходы, не подлежащих налогообложению.

Кроме того, изменена формула расчета суммы налога, который налоговый агент удерживает из доходов получателя дивидендов (Раздел А листа 03 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)»).

С отчетности 2021 год сдаем новые годовые формы: № 1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации», 1-ИП «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя», МП (микро) «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия», № 1-турфирма, № 1-Т, № 1-ПР и другие.
Адреса, сроки и периодичность представления отчетов в 2022 году указаны на бланках самих форм.

Приказы Росстата от 30.07.2021 № № 457… 461 и 462

С 2022 года по решению региональных властей в состав инвестиционного налогового вычета (ИНВ) могут быть включены в том числе расходы на создание (приобретение) дорогостоящих объектов недвижимого имущества: зданий и сооружений со сроком полезного использования свыше 20 лет.

Также регионам предоставляется право самостоятельно устанавливать срок, до истечения которого в случае реализации имущества, в отношении которого компания использовала право на применение ИНВ, потребуется восстановить ранее не уплаченный налог с уплатой пени (на 2021 год этот срок равнялся сроку полезного использования ОС).

Информация Минэкономразвития от 17.06.2021