Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы малым предприятиям в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Остаётся ли на 2022 г. пониженный процент по страховым взносам для компаний малого и среднего бизнеса?
Ответ:
Субъекты малого и среднего предпринимательства на выплаты работникам сверх МРОТ начисляют взносы по пониженным тарифам (ст. 427 НК РФ). Данные тарифы можно применять и в 2021 г., и в последующих периодах. Они применяются в отношении выплат в пользу физического лица по итогам каждого календарного месяца, которые превышают МРОТ на начало расчётного периода.
Основные и льготные тарифы страховых взносов на 2022 год
В соответствии со статьей 420 Налогового кодека РФ для организаций и ИП, которые выплачивают вознаграждения в пользу физлиц, объектом обложения страховыми взносами признаются все работникам, подлежащим обязательному соцстрахованию.
Страховые взносы платятся с выплат работникам:
- По трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг.
- По договорам авторского заказа.
- По договорам об отчуждении исключительного права на произведений и по лицензионным договорам.
Для большинства компаний установлен основной базовый тариф страховых взносов в размере 30 %:
- 22 % — на обязательное пенсионное страхование в пределах величины базы для исчисления страховых взносов,
- 2,9 % — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах базы,
- 5,1 % на обязательное медицинское страхование.
Сверх предельной величины базы страховые взносы уплачиваются в ПФРпо тарифу 10 %.
| Обязательное пенсионное страхование (ОПС) | Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) | Обязательное медицинское страхование (ОМС) | |||
| До достижения предельной величины базы | Свыше предельной базы | Для россиян и иностранных высококвалифицированных специалистов | Для иностранцев без гражданства РФ и временно пребывающих | Свыше предельной базы | |
| 22% | 10% | 2,9% | 1,8% | 0% | 5,1% |
Новый налоговый режим УСН ориентирован на микробизнес, индивидуальных предпринимателей с доходом ниже 60 млн руб., предприятия, где трудится меньше 5 человек. Пользователи АУСН не будут платить налог на прибыль, имущество организаций, НДС, а ИП – НДФЛ, НДС.
Проект предусматривает сокращение выплат благодаря учету расходов на свое дело. Данные о расходах будут поступать в ФНС при помощи онлайн-ККТ, банковских платежей. Увеличение нагрузки, по замыслу создателей системы, сбалансируется благодаря отмене страховых взносов как за самих предпринимателей, так и за работников.
Кто будет рассчитывать налоговую базу:
- плательщик (компания, ИП);
- налоговая инспекция;
- банки;
- операторы фискальных данных.
Сумма взносов рассчитывается ежемесячно на базе данных онлайн-касс и информации о банковских операциях, что упрощает ведение отчетности. Предприниматель отчисляет в ФНС небольшие ежемесячные взносы.
АУСН: все о новом налоговом режиме для бизнеса
Как и в случае с самозанятыми, экспериментальный режим (после одобрения Думой) сначала «обкатают» в четырех регионах России, посмотрят, как он работает, доведут до ума и запустят по всей стране.
Где:
- Москва;
- Московская область;
- Татарстан;
- Калужская область.
Когда: с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года.
Под действие нового типа налогообложения попадают малые предприятия, организации с годовым доходом до 60 млн руб., суммарными основными средствами не более 150 млн руб. и численностью работников до 5 чел. Схема подходит ИП, малому и микробизнесу.
Кто не может применять автоматическую систему:
- микрокредитные организации;
- страховые компании;
- инвестиционные фонды;
- ломбарды;
- производители товаров, которые должны платить за использование акциза;
- НКО;
- фермы;
- компании с работниками-иностранцами;
- нотариусы, адвокаты;
- некоммерческие пенсионные фонды;
- и другие типы бизнеса, не имеющие права применять УСН.
Переход на АУСН происходит через уполномоченный банк из специального перечня (находится на рассмотрении): предприниматель должен поручить ему передавать информацию об операциях налоговым органам. Уведомить об этом налоговую предприниматель должен самостоятельно, в личном кабинете.
Когда проект примут официально, перейти на него можно будет 31 декабря текущего года. Когда подавать заявку, чтобы перейти на автоматическую упрощенку к июлю 2022 г., пока не уточняется. Только открывшиеся компании подают заявку на АУСН на протяжении месяца с момента регистрации фирмы.
Важно: не получится совмещать новый налоговый режим с другими. Те, кто выбрал автоматическую систему, оплачивают труд наемных работников по карте, иначе это будет расценено как преступление.
Сравним по основным параметрам экспериментальную и привычную системы. Так станет понятно, кому какой вариант подходит.
| Параметр | Традиционная упрощенка | Новый проект |
| Ставка |
6% – от доходов, 15% – от доходов за вычетом расходов 8% или 20% соответственно при более высокой прибыли или увеличении штата |
8% от доходов, 20% от доходов минус расходы |
| Минимальные отчисления | 1% | 3% |
| Штат | До 130 чел. | До 5 чел. |
| НДФЛ |
13% 15% (ведет бухгалтерия) |
— |
| Доходный максимум | 200 млн руб. | 60 млн руб. |
| Льготы от регионов | Есть | Нет |
| Расходы | Закрытый перечень | Расходы, направленные на получение дохода в соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ, кроме предусмотренных ст. 270 НК РФ |
| Как можно уменьшить взносы | При уплате налогов по схеме «Доходы» уменьшаются страховые взносы, торговый сбор | Снижается торговый сбор |
С 2022 года в обязательном порядке начинают применяться новые ФСБУ:
- по основным средствам (ФСБУ 06/2020);
- капвложениям (ФСБУ 26/2020);
- документообороту (ФСБУ 27/2021);
- аренде (ФСБУ 25/2018).
Если вы не перешли на них досрочно, теперь придется сделать это принудительно.
Прежде всего нужно иметь в виду, что уже с отчетности по итогам 2021 года изменилась форма «прибыльной» декларации.
Второй момент: работодатели, которые оплачивают отдых и санкурлечение своих работников, смогут учесть больше расходов.
Кроме этого, будет уточнен порядок начисления амортизации при реконструкции, модернизации ОС и пр.:
- первоначальная стоимость ОС будет изменяться независимо от размера его остаточной стоимости;
- если в ходе модернизации срок полезного использования ОС не меняется, нужно использовать старую норму амортизации.
И по традиции снова продлили действие 50%-ного ограничения на перенос убытков прошлых лет — сразу до конца 2024 года.
Упрощенцев тоже ждет изменение формы отчетности — сдать декларацию за 2021 год нужно на новом бланке.
И возможно, уже с июля 2022 года будет запущен новый налоговый режим для микропредприятий с численностью сотрудников до 5 человек и доходами до 60 млн руб. в год — УСН.онлайн. Администрироваться он будет аналогично режиму НПД — без деклараций и через удобный интерфейс.
Станут едиными по всей стране сроки уплаты налога на имущество:
- для налога за год — не позднее 1 марта следующего года;
- для авансов — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Их больше не будут устанавливать регионы.
Декларацию по НнИ за 2021 год нужно подавать по новой форме. А с 2022 года больше не потребуется отчитываться по «кадастровому» имуществу.
Также с 1 января 2022 года действует ряд новых форм:
- заявление на льготу по налогу на имущество;
- заявление об уничтожении имущества, чтобы перестать платить по нему налог;
- заявление о льготе по транспортному и земельному налогам;
- сообщения о наличии у налогоплательщика-организации транспортных средств и/или земельных участков, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам.
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Льготы по страховым взносам для общепита начнут действовать с 2022 года
\r\n\r\n
Субсидия предоставляется при соблюдении следующих условий.
\r\n\r\n
1. Организация или предприниматель включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 10 июля 2021 года.
\r\n\r\n
2. Основной вид деятельности получателя субсидии относится к одной из отраслей, наиболее пострадавших от распространения коронавируса.
\r\n\r\n\r\n\r\nСправка\r\n\r\n\r\n
Перечень пострадавших отраслей приведен в приложении № 3 к постановлению. В него вошли, в частности, такие сферы деятельности, как торговля, обшепит, транспорт, культура и проч. Получателя субсидии определят по основному виду экономической деятельности (коду ОКВЭД), информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП по состоянию на 10 июля 2021 года.
\r\n\r\n
Размер компенсации за две недели простоя будет рассчитываться как произведение 0,5 МРОТ (6 396 руб.) на:
\r\n\r\n
- \r\n\t
- количество работников в июне 2021 года — для организаций;
- количество работников в июне 2021 года, увеличенное на единицу, — для индивидуальных предпринимателей.
\r\n\t
\r\n
\r\n\r\n
Если ограничительные меры продлятся четыре недели, то субсидия составит один МРОТ (12 792 руб.) в расчете на каждого работника.
\r\n\r\n
Для получения субсидии организации или ИП нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это следует в течение двух месяцев со дня, когда введены ограничения в регионе.
\r\n\r\n
Заявление можно направить в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо в виде почтового отправления (форма заявления приведена в приложении № 2 к комментируемому постановлению).
\r\n\r\n
В течение пяти рабочих дней со дня направления заявления налоговый орган рассчитает субсидию или направит налогоплательщику отказ в ее выплате. При положительном решении налоговики направят расчет в Федеральное казначейство, которое должно перечислить налогоплательщику деньги не позднее следующих 3-х рабочих дней.
Субсидия предоставляется при соблюдении следующих условий.
1. Организация или предприниматель включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 10 июля 2021 года.
2. Основной вид деятельности получателя субсидии относится к одной из отраслей, наиболее пострадавших от распространения коронавируса.
Справка
Перечень пострадавших отраслей приведен в приложении № 3 к постановлению. В него вошли, в частности, такие сферы деятельности, как торговля, обшепит, транспорт, культура и проч. Получателя субсидии определят по основному виду экономической деятельности (коду ОКВЭД), информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП по состоянию на 10 июля 2021 года.
Важные изменения для малого и среднего бизнеса с 2022 года
Для получения субсидии организации или ИП нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это следует в течение двух месяцев со дня, когда введены ограничения в регионе.
Заявление можно направить в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо в виде почтового отправления (форма заявления приведена в приложении № 2 к комментируемому постановлению).
В течение пяти рабочих дней со дня направления заявления налоговый орган рассчитает субсидию или направит налогоплательщику отказ в ее выплате. При положительном решении налоговики направят расчет в Федеральное казначейство, которое должно перечислить налогоплательщику деньги не позднее следующих 3-х рабочих дней.
В ОННП предлагают пересмотреть правила определения места реализации для целей НДС. В соответствии с предложением Минфина услуги иностранных поставщиков или работы зарубежных подрядчиков должны облагаться НДС, причем оплачивать налог будет покупатель по месту ведения своей деятельности. При этом сами зарубежные компании не обязаны регистрироваться на территории РФ, однако могут это сделать в добровольном порядке.
Пока не ясно, относится ли эта инициатива к электронным услугам – в документе по этому поводу Минфин не высказался. Услуги, реализуемые иностранным покупателям, под НДС не попадают.
Еще одно предложение касается льготы по НДС при передаче товаров, услуг или работ в целях рекламы. Сейчас предприниматели не платят НДС, если расходы на создание или приобретение такого товара не превышают 100 р. В будущем планируется увеличить лимит до 300 р.
Перейти на УСН онлайн смогут микропредприятия, если:
- общая численность штата не превышает 5 человек;
- годовой доход организации составляет не более 60 млн руб.
Микробизнесу на новой УСН не нужно будет заполнять декларации: ФНС самостоятельно рассчитает все налоги на основании данных ККТ и банковских счетов.
Минфин отметил, что с начала налоговой проверки до вынесения решения проходит много времени, а значит, недобросовестные налогоплательщики могут скрыть имущество и, соответственно, уклониться от налоговых обязательств.
Чтобы этого не произошло, планируется обеспечивать залогом разницу между суммой налогов, рассчитанных на основании среднеотраслевых показателей, и суммой уже выплаченных налогов за период, в рамках которого проводится проверка.
Пока что этот вопрос законодателями не прорабатывался: эксперты уверены, что обсуждение подобных изменений должно проходить в тесном контакте с бизнесом.
- Страховые взносы «за себя»
- Базовые понятия о взносах
- Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг.
- Доход для расчета 1% с превышения
- Льготные периоды
- Оплата страховых взносов
- Если ИП работает неполный год
- Добровольное страхование
- Отчетность за себя
- Ставки взносов
- Льготы по взносам
- Надо ли регистрироваться в фондах
- Кто может сэкономить
- Если выплачивали пособия
- Оплата взносов за работников
- Если вовремя не уплатили
- Отчётность за работников
- Штрафы
Взносы состоят из двух частей:
- Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
- 1% «с превышения» — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.
Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.
Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.
В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.
| Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) | Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) | Всего взносов | |
|---|---|---|---|
| 2020 | 32 448 + 1% макс. 259 584 | 8 426 | 40 874 + 1% |
| 2021 | 32 448 + 1% макс. 259 584 | 8 426 | 40 874 + 1% |
| 2022 | 34 445 + 1% макс. 275 560 | 8 766 | 43 211 + 1% |
| 2023 | 36 723 + 1% макс. 293 824 | 9 119 | 45 842 + 1% |
Пример:
В 2021 году ИП заработал 2 млн. рублей. Рассчитаем страховые взносы:
- Фиксированная часть: 40 874 р.
- 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000 р.) x 1% = 17 000 р.
- Сумма страховых взносов всего: 57 874 р.
Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:
- УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
- УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
- ЕНВД — облагается только вмененный доход.
- Патент — облагается только потенциально возможный доход.
- ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
- ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.
Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.
Кто сможет платить взносы по пониженным тарифам в 2022 году
Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:
- Фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего).
- 1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём).
ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.
Пример
Взносы за 2021 год уплачиваются:
- фиксированные — до 31 декабря 2021 г. включительно.
- 1% — не позже 1 июля 2021 г.
Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС.
Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.
ПримерДата регистрации ИП — 23 октября 2020 г. Доходы — 400 000 р.
Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
- 32 448 / 12 = 2 704 р.
- (2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03 р.
Фиксированный платеж на медстрахование:
- (8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53 р.
1% с превышения:
- (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000 р.
Итого за 2020 г.: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56 р.
Субсидии и беспроцентные кредиты на выплату заработной платы работникам стали существенной помощью в решении задачи сохранения штата компаний. Как рассказал ТАСС генеральный директор грузовой транспортной компании «Рустранссервис» (Калининград) Леонид Степанюк, хоть компания не имеет долгов по зарплате перед сотрудниками и налоговым платежам, субсидия на заработную плату (12 130 рублей на работника) поможет предприятию минимизировать потери.
«Из-за ограничений в связи с распространением коронавируса грузоперевозки просели одними из первых. Для нашего предприятия оказалась существенной такая форма [поддержки], как субсидия на сохранение занятости. Думаю, что полученная субсидия позволит нам по крайней мере апрель-май пережить: не уменьшать заработную плату, не переводить работников на сокращенный день», — отметил Степанюк.
Аналогичными мерами поддержки пользуется бизнес и в других регионах. Так, в Хакасии субсидии по 12 130 рублей на каждого сотрудника для компенсации зарплаты получил отель «Абакан», рассказала ТАСС директор ООО «Отель «Абакан», исполнительный директор хакасского регионального отделения «Деловая Россия» Мария Жабарова.
В Иркутской области на региональную субсидию бизнесу для компенсации зарплаты работникам из расчета более 19 тыс. рублей на работника выделили 30 млн рублей. В Ямало-Ненецком автономном округе малые и средние предприятия получат субсидию в 123 тыс. рублей на создание каждого рабочего места для безработных.
Существенной поддержкой для бизнеса стали льготные кредиты. Например, группа компаний «Секретория», которая является ведущим поставщиком товаров для офиса в Оренбургской области, оформила беспроцентные кредиты на выплату заработной платы в двух банках, а также получила отсрочку по платежам за банковскую гарантию в Гарантийном фонде Оренбургской области и смогла реструктурировать ранее полученный кредит. Это позволило ей избежать сокращения работников, которых в компании около 100, и высвободить оборотные средства, рассказала ТАСС директор и владелец ГК «Секретория», заместитель председателя Совета предпринимателей Оренбурга Татьяна Демина.
«Если бы нам никто не пошел навстречу, у нас бы скопилось большое число задолженностей: платеж в банк, налоговые обязательства, платеж за банковскую гарантию, выплата зарплаты. Получилось бы, что предприятие всем должно, и все долги просрочены, а быть должником для меня очень большое моральное давление, потому что я привыкла аккуратно вести свои платежи», — сказала она.
Механизмы льготных кредитов и их реструктуризации под гарантии региональных фондов, предоставление займов для поддержки малого и среднего бизнеса задействовали в Псковской, Свердловской, Тюменской, Курганской, Челябинской областях и во многих других регионах РФ. В Калининградской области предпринимателям предлагается, в частности, заем под 0,1% годовых. Компания «Кенигсбиф», занятая растениеводством и выращиванием мясного рогатого скота под Калининградом, одной из первых в регионе воспользовалась этой мерой поддержки, за две недели оформив заем в 10 млн рублей.
«У нас около 80 человек [работников] и два направления — растениеводство и животноводство — примерно пополам делятся. У нас цикл производства не остановишь — коровы всегда хотят кушать. Поэтому все люди на месте, и благодаря помощи нам удалось сохранить 100% штатного состава, и мы на сегодняшний день готовим, скажем так, продукцию для будущих продаж, надеемся, что они состоятся», — рассказал руководитель компании Геннадий Карташов.
В Свердловской области компания Koffer AD, выпускающая боксы-багажники и автомобильную электронику, чтобы сохранить персонал, первой воспользовалась региональным беззалоговым займом «Антикризисный» регионального фонда поддержки предпринимательства до 300 тыс. рублей по ставке 5,5% годовых с отсрочкой уплаты основного долга на шесть месяцев. Тим-лидер компании Павел Лебедев рассказал ТАСС, что это позволило сохранить штат сотрудников. «Штат мы сохранили. Нам нельзя его не сохранять. У нас квалифицированные сотрудники, которые «нарабатывались» годами. Если мы кого-то уволим, это отбросит нас на десятилетия назад», — сказал он.
Малому и среднему бизнесу предоставляются существенные налоговые льготы. Так, в Тюменской области для всех предприятий малого и среднего бизнеса с упрощенной системой налогообложения ставка снижена с 6% до 1%. Всем предприятиям, которые платят налог на вмененный доход, введен коэффициент в 0,005%, плата за патент — 1 рубль на весь год. Отрасли, наиболее пострадавшие от коронавируса, на весь 2020 год освобождены от уплаты налогов на имущество организаций и от транспортного налога.
Правительство Югры (Ханты-Мансийский автономный округ) решило снизить в 2020 году ставки по налогу на имущество организаций, оцененного по кадастровой стоимости, для субъектов МСП с 2% до 0,7%. В 2021 году ее размер составит — 1%, на 2022 год — 1,3%, на 2023 год — 1,6%, а на 2024 и последующие годы — 2%.
Также в отдельных регионах применяют и другие механизмы. В Северной Осетии во втором и третьем кварталах текущего года освободят от уплаты земельного налога и налога на имущество организации, имеющие договорные отношения с малым бизнесом. В Калининградской области власти предложили снизить налог на имущество арендодателей, если те понизят ставки по платежам для арендаторов не менее чем на 50%.
Представители региональных властей отмечают, что их задача — на местном уровне закрыть те ниши, которые не закрыты федеральными мерами поддержки.
Летом 2021 года правительство Москвы приняло решение поощрить предприятия, которые выполняют постановление правительства об обязательной вакцинации. Первые 100 организаций и ИП, которые провакцинируют 60% и более трудового коллектива, получат гранты от бюджета. Предприятия общепита получат гранты за полное соблюдение требований QR кода. За оперативную вакцинацию можно будет вернуть 100% НДФЛ, которые были уплачены в предыдущие 12 месяцев (но не более 5 млн. руб). За выполнение требований по QR-кодам предприятиям общепита полностью компенсируют затраты на коммунальные платежи в 3 квартале 2021 года. Выплаты намечены на 4 квартал 2021 года.
Малым и средним предприятиям из пострадавших сфер экономики государство обещает выплату компенсаций. Пострадавшие отрасли экономики определены постановлением правительства № 434 от 03.04.2020 года. Размеры выплат будут производить исходя из численности трудового коллектива, из суммы МРОТ, в размере 12 130 руб. в месяц на каждого сотрудника. Чтобы получить помощь, необходимо сохранить не менее 90% рабочих мест на 1 апреля.
Задача этой программы — борьба с безработицей. Финансовая помощь определяется размером пособия по безработице за 12 месяцев — 60 тыс. рублей без учета налогов. Для получения этой помощи необходимо сделать следующее:
- Встать на учет в центре занятости. (убедиться, что вы не относитесь к категории граждан, которые не могут рассчитывать на эту субсидию).
- Затем необходимо подать заявление о желании стать предпринимателем.
- Разработать бизнес-план своего будущего бизнеса.
- После одобрения бизнес-плана ЦЗН, можно подавать заявление на получение субсидии.
- Собрать документы на открытие бизнеса и получить первую сумму, компенсирующую расходы, в размере 20 тыс. рублей.
- Нанимая на работу еще одного безработного, вы получите еще одну компенсацию в размере 60 тыс. рублей.
Государственные гранты выделяют для развития инновационных, социально значимых, прибыльных проектов. Что значит — социально значимый проект. На конкурс подается бизнес —план, в котором вы создаете дополнительные рабочие места, принимаете на работу людей с ограниченными возможностями, повышаете уровень жизни обычных граждан, принимаете на работу школьников и студентов в каникулярное время. Для развития выделяется сумма в размере 300 тыс. рублей, компенсирующие 80% расходов на реализацию инновационного проекта. Принять участие в конкурсе на грант могут предприятия, работающие не более года, по количеству сотрудников и годовому обороту относятся к малым предприятиям, имеют чистую кредитную историю, платят налоги и финансируют не менее 30% расходов по проекту. В данной программ есть категории граждан, которые будут иметь преимущества. Это:
- Молодые специалисты до 30 лет.
- Военнослужащие, уволенные в запас.
- Одинокие родители до 35 лет.
- Граждане с ограниченными возможностями.
- Предприниматели, желающие переехать в сельскую местность.
- Граждане, имеющие на попечении нетрудоспособных иждивенцев.
Для получения гранта необходимо выбрать государственный фонд поддержки МСП, подать пакет требуемых документов, пройти обучение на курсах предпринимателей, составить бизнес-план, выиграть конкурс.
Статус малого предприятия: что это значит и какие преимущества дает
Михаил Владимирович Мишустин сообщил о том, что правительство выделит 38,5 млрд рублей на гранты малому бизнесу. Претендовать на единовременные выплаты могут гостиницы, рестораны, фитнес-клубы и другие компании, пострадавшие от эпидемии Covid-19. Подать заявки на гранты можно с 1 ноября в течение полутора месяцев на сайте ФНС. Средства начнут поступать уже с 15 ноября. Сумма выплат составит один МРОТ. По мнению председателя Правительства Российской Федерации, это позволит «частично покрыть пострадавшим предприятиям выпадающую часть выручки и поддержать около 3 млн человек».
Помощь малому бизнесу оказывают не только государственные комитеты по предпринимательству, но и местные отделения Департамента сельского хозяйства. Говоря о субсидиях на развитие фермерского хозяйства, можно говорить о том, кто имеет право на получение субсидий. Это, прежде всего, фермеры, работающие в агропромышленной сфере. Они могут получить до 90% компенсации затрат на открытие своего хозяйства, а именно:
- До 3 млн. руб. для организации семейной формы и разведения КРС.
- До 1,5 млн. руб. во всех остальных случаях.
Условия получения гранта:
- Предприниматель должен быть главой КФХ.
- Это должен быть первый бизнес главы КФХ.
- Заявитель не получал ранее грантов и субсидий на развитие другого бизнеса.
- КФХ существует не более года.
- Глава и создатель КФХ имеет соответствующее профильное образование и опыт работы в сельском хозяйстве не менее 3 лет.
- КФХ имеет признаки микро предприятия. (штат до 15 чел. и оборот не более 120 млн. руб. в год)
- Собственные инвестиции в размере не менее 10%.
- Создать рабочие места на каждые 500 тыс. руб. государственных субсидий.
- Созданные рабочие места сохраняются не менее 5 лет.
- КФХ работает не менее 5 лет после получения господдержки.
- Соискатель проживает или обязуется переехать в регион, где осуществляется деятельность фермерского хозяйства.
- Хозяйство предоставляет договора на поставку собственной продукции на сумму не менее 30 тыс. рублей.
Если ваш малый бизнес развивается в сфере ЖКХ, утилизации отходов, научно-технической деятельности, пищевой промышленности, транспортных услуг, сельскохозяйственного и экологического туризма, деревопереработки, маркетинга и рекламы — он гарантированно получит помощь от государства. Есть гранты от фонда Бортника на развитие цифровых технологий, медицины и технологии здоровьесбережения, биотехнологии, ресурсосберегающей энергетике. Размер такого гранта 500 тыс. рублей, которые можно потратить на инновационные разработки.
Для хозяйственных обществ и партнерств юридические критерии отнесения предприятия к субъектам малого предпринимательства следующие.
| Форма (особенности) организации | Условия | Примечание |
|---|---|---|
| Любые ООО | Условие 1: 1а) Суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов (за исключением суммарной доли участия, входящей в состав активов инвестиционных фондов) в уставном капитале не превышает 25%; 1б) суммарная доля участия иностранных организаций или организаций, не являющихся СМП, не превышает 49% |
ООО, удовлетворяющее Условию 1а), но не удовлетворяющее Условию 1б), признается СМП, если такое ООО соответствует Условию 4, 5, 6 или 7 |
| Любые АО | Условие 2: Акции, обращающиеся на организованном РЦБ, отнесены к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики |
— |
| Условие 3: Акционеры – РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды (за исключением инвестиционных фондов) владеют не более чем 25% голосующих акций, а акционеры – иностранные организации или организации, не являющиеся СМП, владеют не более чем 49% голосующих акций |
— | |
| Организации-«интеллектуалы» | Условие 4: Деятельность заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для ЭВМ, изобретений, селекционных достижений и т.д.), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) |
Учредители (участники) – это бюджетные, автономные научные учреждения либо являющиеся бюджетными, автономными учреждениями образовательные организации высшего образования |
| Организации-«сколковцы» | Условие 5: Имеют статус «сколковца» |
— |
| Организации с «особенным» учредителем | Условие 6: Учредители (участники) – это АО «РОСНАНО» или Фонд инфраструктурных и образовательных программ |
— |
| ООО с определенными участниками |
Условие 7: Участники — только общероссийские общественные объединения инвалидов, их отделения |
Кроме основного условия есть дополнительные: среднесписочная численность инвалидов по отношению к другим работникам за предшествующий календарный год должна быть равна 50% или более, а доля оплаты труда инвалидов в ФОТ – 25% или более |
Государство, региональные и муниципальные власти жизненно заинтересованы в развитии малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей. Рост показателей их доли в валовом продукте территорий означает:
- открытие новых рабочих мест и улучшение показателей занятости;
- рост доходов домохозяйств и качества жизни населения;
- новое качество трудовых ресурсов;
- устойчивые и растущие налоговые поступления в бюджеты всех уровней;
- инвестиционную привлекательность региона для нового бизнеса.
Помощь МСП и поддержка ИП формируются на федеральном и региональном уровнях по следующим направлениям:
- Финансовая.
- Имущественная.
- Нефинансовая (информационно-консультационная).
Государственная поддержка субъектов МСП в сфере сельского хозяйства осуществляется в особом режиме ввиду специфики отрасли.
Помощь предпринимательству России в целом и поддержка бизнеса в Москве осуществляется по следующим основным направлениям.
Налоговые льготы (использование спецрежимов УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН)
Финансовые льготы грантов и безвозмездных субсидий на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.
Административные льготы — это такие послабления, как упрощенный бухучет и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры, наличие специальной квоты для МСП в госзакупках.
Содействие развитию кредитования малого бизнеса — предоставление гарантий государственных гарантийных фондов, получение займов в региональных фондах микрофинансирования МСП и Российском МСП-банке.
Субсидии малому бизнесу на компенсацию затрат, которые уже были произведены — предоставляются на конкурсной основе после анализа первичной бухгалтерской документации, подтверждающей произведенные затраты.
Предоставление государственного и муниципального недвижимого имущества в аренду на льготных условиях.
Предоставление государственного и муниципального недвижимого имущества в собственность на льготных условиях.
Создание бизнес-инфраструктуры для развития предпринимательства.
На условиях льготной аренды субъектам малого и среднего предпринимательства предоставляется недвижимое имущество, являющееся федеральной собственностью, собственностью субъекта РФ, муниципальной собственностью.
Упрощение отчетности или освобождение от некоторых ее видов.
Оказывается по двум основным направлениям:
- создание инфраструктуры консалтинга предпринимательства;
- создание информационной среды развития предпринимательства.
В рамках создания инфраструктуры консалтинга государство создает и развивает сеть специализированных организаций, оказывающих консультационную помощь малому бизнесу.
ВАЖНО! Принципы и меры по поддержке малого бизнеса формируются на федеральном уровне. Детали для использования их в работе необходимо уточнять в конкретном регионе. Лучше это делать в местных Центрах поддержки бизнеса.Полная информация содержится на сайте Министерства экономического развития РФ и региональных профильных министерств и ведомств.
В период распространения коронавирусной инфекции речь идет об экономическом выживании многих представителей МСП и ИП.
Правительством для преодоления последствий режима повышенной готовности разработаны меры поддержки экономики и предпринимательства:
| Вид государственной помощи МСП и ИП в 2020 году | На кого распространяется | Нормативно-правовой акт | |
|---|---|---|---|
| Финансовая поддержка | |||
|
Отсрочки по налогам и страховым взносам, снижение платежей |
Организации МСП и ИП из списка пострадавших от последствий распространения коронавируса отраслей |
Постановление правительства №434 от 03.04.2020 (ред. от 18.04.2020) | |
Индивидуальная отсрочка и рассрочка по допоснованиям — при наличии одного из следующих показателей:
Отсрочка или рассрочка предоставляется только по платежам, срок перечисления которых уже наступил. Если налогоплательщик получил отсрочку уплаты как МСП, заявить отсрочку или рассрочку по допоснованиям до ее истечения нельзя. |
Организации и ИП из пострадавших от последствий распространения коронавируса отраслей |
Постановление правительства №434 от 03.04.2020 (ред. от 18.04.2020) П. 3 постановления правительства №409 от 02.04.2020 (ред. от 24.04.2020) |
|
|
Отсрочка по уплате налогов и взносов — продлены сроки уплаты ряда обязательных платежей. На шесть месяцев:
На четыре месяца:
На три месяца: НДФЛ для ИП за 2019 год. Кроме того, перенесли сроки уплаты авансов по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу:
Порядок погашения: Платить налоги, авансовые платежи по ним, страховые взносы, сроки перечисления которых перенесены, следует равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно не позднее последнего числа месяца. Начало перечисления платежей — месяц, следующий за месяцем, в котором наступает срок уплаты налогов, авансов и взносов с учетом предусмотренного переноса. |
Организации и ИП из пострадавших от последствий распространения коронавируса отраслей | П. 1 постановления правительства №409 от 02.04.2020 (ред. от 24.04.2020) | |
|
Снижение тарифа страховых взносов и отсрочка по их уплате Для малого и среднего бизнеса из перечня пострадавших отраслей продлевается срок уплаты всех страховых взносов: за март — май на 6 месяцев, за июнь — июль на 4 месяца. Для всех субъектов малого и среднего предпринимательства — двукратное (с 30% до 15%) снижение совокупного размера тарифа страховых взносов на ОПС, ВНиМ, ОМС с выплат выше МРОТ. Такое снижение введено с 1 апреля специальным законом. Для расчета берется федеральный МРОТ без учета районных коэффициентов и «северных» надбавок. |
МСП и ИП, в том числе из перечня пострадавших |
ФЗ-102 от 01.04.2020 Постановление правительства №409 от 02.04.2020 Постановление правительства №434 от 03.04.2020 Информация ФНС России от 29.04.2020 |
|
|
Предоставляются две субсидии — за апрель и май на неотложные нужды. Заявка формируется прямо на сайте службы или через личный кабинет юрлица, ИП (раздел «Жизненные ситуации»). Чтобы определить сумму субсидии, умножьте 12 130 руб.:
Для ИП без работников размер субсидии составляет 12 130 руб. Количество работников ФНС определит на основе сведений по форме СЗВ-М. Потратить деньги разрешено на любые нужды, в том числе на выплату зарплаты. |
Предоставляется государственная поддержка малого бизнеса и ИП из перечня пострадавших отраслей |
Федеральный закон №121-ФЗ от 22.04.2020 Постановление правительства №434 от 03.04.2020 Постановление правительства №576 от 24.04.2020 Похожие записи: |
|